Является ли социальный налоговый вычет доходом
Подборка наиболее важных документов по запросу Является ли социальный налоговый вычет доходом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель. Вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2025)4.3. Социальные вычеты при отсутствии доходов
(КонсультантПлюс, 2025)4.3. Социальные вычеты при отсутствии доходов
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в отношении доходов, относящихся к основной налоговой базе.
(Письмо Минфина России от 29.08.2025 N 03-04-05/84395)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в отношении доходов, относящихся к основной налоговой базе.
(Письмо Минфина России от 29.08.2025 N 03-04-05/84395)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ в отношении доходов, относящихся к основной налоговой базе.
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальный налоговый вычет по суммам доходов, перечисляемых в виде пожертвований
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальный налоговый вычет по суммам доходов, перечисляемых в виде пожертвований
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (КНД 1150130)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Заявление о получении социальных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц в упрощенном порядке (КНД 1150130)
Вопрос: Какие подтверждающие документы необходимо представить в налоговый орган для получения социального налогового вычета в сумме доходов, перечисленных в виде пожертвований некоммерческим организациям?
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
("Официальный сайт ФНС России, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024)"Официальный сайт ФНС России https://www.nalog.gov.ru, раздел "Часто задаваемые вопросы", 2024
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 219 НК РФ регулирует предоставление социальных налоговых вычетов. К ним относятся вычеты: в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб.; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации; другие социальные налоговые вычеты, связанные с расходами на пенсионное обеспечение (подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Статья 219 НК РФ регулирует предоставление социальных налоговых вычетов. К ним относятся вычеты: в сумме доходов, перечисляемых налогоплательщиком в виде пожертвований, но не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за обучение в образовательных учреждениях, - в размере фактически произведенных расходов на обучение, но не более 50 тыс. руб.; в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные медицинскими учреждениями Российской Федерации; другие социальные налоговые вычеты, связанные с расходами на пенсионное обеспечение (подп. 4 и 5 п. 1 ст. 219 НК РФ). Социальные налоговые вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода.
Статья: Спор о признании незаконным отказа в предоставлении и взыскании имущественного или социального налогового вычета по НДФЛ (на основании судебной практики Московского городского суда)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Письмо ФНС России от 20.01.2017 N БС-4-11/98 "О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ" об особенностях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиками страховых взносов по договорам комплексного ипотечного страхования (вместе с Письмом Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Письмо ФНС России от 20.01.2017 N БС-4-11/98 "О предоставлении социального налогового вычета по НДФЛ" об особенностях предоставления социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в части уплаченных налогоплательщиками страховых взносов по договорам комплексного ипотечного страхования (вместе с Письмом Минфина России от 14.12.2016 N 03-04-07/74700)
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме доходов, перечисляемых в виде пожертвований НКО.
(Письмо Минфина России от 20.12.2024 N 03-04-06/129718)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме доходов, перечисляемых в виде пожертвований НКО.
(Письмо Минфина России от 20.12.2024 N 03-04-06/129718)Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ в сумме доходов, перечисляемых в виде пожертвований НКО.
Ситуация: Как получить социальный налоговый вычет на лечение, включая расходы на ДМС?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратиться в налоговый орган вы можете при наличии у вас доходов, в отношении которых может быть применен социальный налоговый вычет. При отсутствии или недостаточности размера доходов неиспользованная часть социального вычета на следующий налоговый период не переносится.
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Обратиться в налоговый орган вы можете при наличии у вас доходов, в отношении которых может быть применен социальный налоговый вычет. При отсутствии или недостаточности размера доходов неиспользованная часть социального вычета на следующий налоговый период не переносится.
Готовое решение: Какие меры поддержки существуют для социально ориентированных некоммерческих организаций (СОНКО)
(КонсультантПлюс, 2025)Физлицам, оказывающим поддержку СОНКО, также могут быть предоставлены налоговые льготы. Например, физлица, перечислившие СОНКО пожертвования на осуществление деятельности, направленной на решение социальных проблем, развитие гражданского общества в РФ, а также видов деятельности, предусмотренных ст. 31.1 Закона о некоммерческих организациях, имеют право на социальный вычет по НДФЛ. Вычет предоставляется в сумме доходов, перечисляемых в виде такого пожертвования (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ, Письмо Минфина России от 30.12.2020 N 03-04-06/116141).
(КонсультантПлюс, 2025)Физлицам, оказывающим поддержку СОНКО, также могут быть предоставлены налоговые льготы. Например, физлица, перечислившие СОНКО пожертвования на осуществление деятельности, направленной на решение социальных проблем, развитие гражданского общества в РФ, а также видов деятельности, предусмотренных ст. 31.1 Закона о некоммерческих организациях, имеют право на социальный вычет по НДФЛ. Вычет предоставляется в сумме доходов, перечисляемых в виде такого пожертвования (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ, Письмо Минфина России от 30.12.2020 N 03-04-06/116141).
Вопрос: Как должна быть оформлена справка об оплате лечения, если планируется получать социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку? В частности, должен ли быть указан несовершеннолетний ребенок в графе "Налогоплательщик", то есть как лицо, оплатившее лечение?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: Как должна быть оформлена справка об оплате лечения, если планируется получать социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку? В частности, должен ли быть указан несовершеннолетний ребенок в графе "Налогоплательщик", то есть как лицо, оплатившее лечение? Если да, то имеет ли значение порядок оплаты, например, может ли оплатить лечение отец ребенка безналично (своей платежной картой или со своего банковского счета)?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2024)Вопрос: Как должна быть оформлена справка об оплате лечения, если планируется получать социальный вычет по НДФЛ с дохода от аренды имущества, принадлежащего ребенку? В частности, должен ли быть указан несовершеннолетний ребенок в графе "Налогоплательщик", то есть как лицо, оплатившее лечение? Если да, то имеет ли значение порядок оплаты, например, может ли оплатить лечение отец ребенка безналично (своей платежной картой или со своего банковского счета)?
Ситуация: Что такое налоговый вычет по НДФЛ?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Доходы для применения стандартных и социальных вычетов
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Доходы для применения стандартных и социальных вычетов
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ выплаты нерезидентам
(КонсультантПлюс, 2025)Стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты к доходам нерезидентов применять нельзя.
(КонсультантПлюс, 2025)Стандартные, имущественные, социальные, профессиональные налоговые вычеты к доходам нерезидентов применять нельзя.