Взносы ип за наемных работников
Подборка наиболее важных документов по запросу Взносы ип за наемных работников (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@)Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
(Письмо УФНС России по г. Москве от 10.10.2025 N 27-07/094049@)Вопрос: О неправомерной блокировке расчетного счета ИП за непредставление расчета по страховым взносам, если у ИП отсутствует обязанность по его представлению в связи с отсутствием наемных работников.
Нормативные акты
Приказ Минфина России от 29.12.2020 N 329н
(ред. от 01.09.2022)
"Об утверждении порядка постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах российских организаций, граждан Российской Федерации, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.05.2021 N 63622)Постановка на учет в налоговых органах медиаторов,
(ред. от 01.09.2022)
"Об утверждении порядка постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах российских организаций, граждан Российской Федерации, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей"
(Зарегистрировано в Минюсте России 25.05.2021 N 63622)Постановка на учет в налоговых органах медиаторов,
Приказ ФНС России от 30.06.2025 N ЕД-7-14/568@
"Об утверждении Порядка постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах российских организаций, граждан Российской Федерации, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей, а также внесения изменений в сведения о них в налоговых органах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.10.2025 N 83929)XII. Постановка на учет в налоговых органах медиаторов,
"Об утверждении Порядка постановки на учет и снятия с учета в налоговых органах российских организаций, граждан Российской Федерации, не являющихся индивидуальными предпринимателями, индивидуальных предпринимателей, а также внесения изменений в сведения о них в налоговых органах"
(Зарегистрировано в Минюсте России 23.10.2025 N 83929)XII. Постановка на учет в налоговых органах медиаторов,
Статья: Особенности налогообложения в юго-западных субъектах Российской Федерации
(Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)Как показывают данные табл. 2, расчетная налоговая нагрузка субъекта МСП в новых регионах в 2024 г. существенно ниже, чем в сопоставимых по уровню дотационности субъектах Российской Федерации, в 1,7 - 2,4 раза. Такая разница обеспечена установленными законами субъектов Российской Федерации пониженными ставками УСН. Аналогичные выводы можно сделать и в отношении нагрузки индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН. Здесь более показательна разница в фискальной нагрузке по страховым взносам: для новых субъектов нагрузка по взносам в 2024 г. на 20% ниже, чем в среднем по Российской Федерации при прочих равных условиях. Разница обусловлена пониженным тарифом страховых взносов, установленных для ИП, не производящих выплат наемным работникам. По данным Федеральной налоговой службы, налоговая нагрузка при применении упрощенной системы налогообложения в 2,5 раза ниже, чем при общей системе налогообложения <39>. Очевидно, что для юго-западных территорий данное преимущество для малого бизнеса будет еще более значительным.
(Пьянова М.В.)
("Налоги" (журнал), 2024, N 3)Как показывают данные табл. 2, расчетная налоговая нагрузка субъекта МСП в новых регионах в 2024 г. существенно ниже, чем в сопоставимых по уровню дотационности субъектах Российской Федерации, в 1,7 - 2,4 раза. Такая разница обеспечена установленными законами субъектов Российской Федерации пониженными ставками УСН. Аналогичные выводы можно сделать и в отношении нагрузки индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН. Здесь более показательна разница в фискальной нагрузке по страховым взносам: для новых субъектов нагрузка по взносам в 2024 г. на 20% ниже, чем в среднем по Российской Федерации при прочих равных условиях. Разница обусловлена пониженным тарифом страховых взносов, установленных для ИП, не производящих выплат наемным работникам. По данным Федеральной налоговой службы, налоговая нагрузка при применении упрощенной системы налогообложения в 2,5 раза ниже, чем при общей системе налогообложения <39>. Очевидно, что для юго-западных территорий данное преимущество для малого бизнеса будет еще более значительным.
Готовое решение: Какую отчетность и в какие сроки сдают индивидуальные предприниматели
(КонсультантПлюс, 2025)ИП без наемных работников отчетность по страховым взносам не сдают. Исключение - главы КФХ, им нужно сдавать расчет по страховым взносам в срок не позднее 25 января следующего за истекшим года (п. 1 ст. 423, п. 3 ст. 432 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)ИП без наемных работников отчетность по страховым взносам не сдают. Исключение - главы КФХ, им нужно сдавать расчет по страховым взносам в срок не позднее 25 января следующего за истекшим года (п. 1 ст. 423, п. 3 ст. 432 НК РФ).
Статья: Выбор оптимального режима налогообложения для индивидуальных предпринимателей в сфере грузоперевозок
(Ермакова М.С.)
("Аудитор", 2025, N 3)При этом, если выберется УСН и объект налогообложения "Доходы" со ставкой 6%, грузоперевозчик может уменьшить размер налоговых платежей на сумму уплаченных страховых взносов. Если у ИП-грузоперевозчика есть наемные работники, то сумма вычетов не может быть больше 50% от суммы, подлежащей уплате.
(Ермакова М.С.)
("Аудитор", 2025, N 3)При этом, если выберется УСН и объект налогообложения "Доходы" со ставкой 6%, грузоперевозчик может уменьшить размер налоговых платежей на сумму уплаченных страховых взносов. Если у ИП-грузоперевозчика есть наемные работники, то сумма вычетов не может быть больше 50% от суммы, подлежащей уплате.
Статья: Что учесть при подтверждении вида деятельности в СФР в 2023 году?
(Сергеева И.К.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)В отношении страхователей - индивидуальных предпринимателей действуют иные правила: для них основным видом деятельности для расчета взносов по травматизму будет считаться вид деятельности, указанный в ЕГРИП в качестве основного. Ежегодного подтверждения ИП основного вида деятельности не требуется (п. 10 Порядка определения вида деятельности). Взносы по травматизму ИП, не имеющие наемных работников, не уплачивают.
(Сергеева И.К.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)В отношении страхователей - индивидуальных предпринимателей действуют иные правила: для них основным видом деятельности для расчета взносов по травматизму будет считаться вид деятельности, указанный в ЕГРИП в качестве основного. Ежегодного подтверждения ИП основного вида деятельности не требуется (п. 10 Порядка определения вида деятельности). Взносы по травматизму ИП, не имеющие наемных работников, не уплачивают.
Статья: Роль государства в организации и регулировании системы обязательного социального страхования
(Савченко Е.А.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 4)Важно подчеркнуть, что взносы на социальное страхование в Российской Федерации включают в себя как страховые взносы работодателей, так и страховые взносы граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, и страховые взносы граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но осуществляющих выплаты наемным сотрудникам.
(Савченко Е.А.)
("Социальное и пенсионное право", 2024, N 4)Важно подчеркнуть, что взносы на социальное страхование в Российской Федерации включают в себя как страховые взносы работодателей, так и страховые взносы граждан, занимающихся индивидуальной трудовой деятельностью, и страховые взносы граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, но осуществляющих выплаты наемным сотрудникам.