Взаимозачет при усн доходы минус расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу Взаимозачет при усн доходы минус расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как признавать доходы и расходы при УСН в случае взаимозачета с контрагентами
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы при УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" в случае проведения взаимозачета признавайте с учетом того, что погашение (уменьшение) вашего обязательства перед контрагентом признается оплатой (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы при УСН с объектом налогообложения "доходы минус расходы" в случае проведения взаимозачета признавайте с учетом того, что погашение (уменьшение) вашего обязательства перед контрагентом признается оплатой (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") оказало услуги контрагенту на сумму 3 млн руб. Контрагент передал автомобиль стоимостью 5 млн руб., но согласованная цена продажи - 4 млн руб., доплата ООО - 1 млн руб. Есть ли риск, что налоговый орган посчитает это занижением доходов в целях налогообложения?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") оказало контрагенту услуги на сумму 3 млн руб. В качестве оплаты контрагент передал автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 5 млн руб., но согласованная цена продажи составляет 4 млн руб. Стороны (невзаимозависимые лица) подписали договор купли-продажи автомобиля и составили акт взаимозачета на сумму 3 млн руб., доплата ООО составила 1 млн руб. Есть ли риск, что налоговый орган посчитает это занижением доходов в целях налогообложения? В каком порядке ООО следует отразить расходы, если подписание акта взаимозачета и передача автомобиля ООО состоялись в декабре 2022 г., а перечисление доплаты - в июне 2023 г.? Основное средство (автомобиль) введено в эксплуатацию в 2022 г.
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: ООО на УСН ("доходы минус расходы") оказало контрагенту услуги на сумму 3 млн руб. В качестве оплаты контрагент передал автомобиль, рыночная стоимость которого составляет 5 млн руб., но согласованная цена продажи составляет 4 млн руб. Стороны (невзаимозависимые лица) подписали договор купли-продажи автомобиля и составили акт взаимозачета на сумму 3 млн руб., доплата ООО составила 1 млн руб. Есть ли риск, что налоговый орган посчитает это занижением доходов в целях налогообложения? В каком порядке ООО следует отразить расходы, если подписание акта взаимозачета и передача автомобиля ООО состоялись в декабре 2022 г., а перечисление доплаты - в июне 2023 г.? Основное средство (автомобиль) введено в эксплуатацию в 2022 г.
Готовое решение: Как учесть доходы на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вам нужно следить за комиссией банка (платежной системы), который может автоматически удерживать ее из поступившего к вам платежа. В доходы нужно включать полную сумму выручки без вычета комиссии (п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Особенно важно это для тех, кто применяет УСН с объектом "доходы", поскольку они в принципе не могут уменьшать доходы на расходы (п. 1 ст. 346.18 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.09.2016 N 03-11-11/54526);
(КонсультантПлюс, 2025)Отметим, что вам нужно следить за комиссией банка (платежной системы), который может автоматически удерживать ее из поступившего к вам платежа. В доходы нужно включать полную сумму выручки без вычета комиссии (п. 2 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ). Особенно важно это для тех, кто применяет УСН с объектом "доходы", поскольку они в принципе не могут уменьшать доходы на расходы (п. 1 ст. 346.18 НК РФ, Письмо Минфина России от 19.09.2016 N 03-11-11/54526);
Вопрос: Заказчик на УСН ("доходы минус расходы") в связи с несвоевременной сдачей работ подрядчиком уменьшил договорную стоимость работ на предусмотренные договором пени. Стороны подписали акт взаимозачета. Есть ли налоговые риски, если заказчиком будут учтены только расходы в размере уплаченной подрядчику суммы?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Заказчик на УСН ("доходы минус расходы") в связи с несвоевременной сдачей работ подрядчиком уменьшил договорную стоимость работ на предусмотренные договором пени. Стороны подписали акт взаимозачета. Есть ли налоговые риски, если заказчиком будут учтены только расходы в размере уплаченной подрядчику суммы?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2023)Вопрос: Заказчик на УСН ("доходы минус расходы") в связи с несвоевременной сдачей работ подрядчиком уменьшил договорную стоимость работ на предусмотренные договором пени. Стороны подписали акт взаимозачета. Есть ли налоговые риски, если заказчиком будут учтены только расходы в размере уплаченной подрядчику суммы?