Вывод активов
Подборка наиболее важных документов по запросу Вывод активов (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перечень позиций высших судов к ст. 10 ГК РФ "Пределы осуществления гражданских прав"1.2.8.6. Злоупотреблением правом является заключение банком обеспечительных сделок в целях участия в операциях по неправомерному выводу активов (позиция ВС РФ) >>>
Позиции судов по спорным вопросам. Гражданское право: Недействительность банковской гарантии
(КонсультантПлюс, 2025)Банковскую гарантию признают недействительной, если она выдана исключительно с целью вывода активов гаранта, имеющего признаки недостаточности имущества, в пользу его контролирующих лиц, которые контролируют также принципала и бенефициара
(КонсультантПлюс, 2025)Банковскую гарантию признают недействительной, если она выдана исключительно с целью вывода активов гаранта, имеющего признаки недостаточности имущества, в пользу его контролирующих лиц, которые контролируют также принципала и бенефициара
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Семь уроков корпоративных конфликтов"
(Божко М.П., Галанцев Д.А.)
("Проспект", 2018)Способы вывода активов, которые не признаются
(Божко М.П., Галанцев Д.А.)
("Проспект", 2018)Способы вывода активов, которые не признаются
Формы
Готовое решение: Как определить взаимосвязанность сделок ООО в целях признания их крупными
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, есть примеры судебных решений, когда в качестве единой хозяйственной цели признается вывод активов с целью прекращения деятельности общества. Это касается случаев, когда отчуждается все имущество, используемое обществом в своей деятельности (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.10.2016 N Ф09-8501/16).
(КонсультантПлюс, 2025)Кроме того, есть примеры судебных решений, когда в качестве единой хозяйственной цели признается вывод активов с целью прекращения деятельности общества. Это касается случаев, когда отчуждается все имущество, используемое обществом в своей деятельности (Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 28.10.2016 N Ф09-8501/16).
Статья: Разграничение преступлений в банкротстве
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Вывод активов предприятия-должника в рамках банкротных преступлений обычно осуществляется в результате их хищения, в том числе посредством убыточных сделок с имуществом должника. Поскольку собственность не является объектом банкротных преступлений, указанные действия подлежат самостоятельной квалификации по нормам гл. 21 УК РФ <9>.
(Ляскало А.Н.)
("Уголовное право", 2025, N 9)Вывод активов предприятия-должника в рамках банкротных преступлений обычно осуществляется в результате их хищения, в том числе посредством убыточных сделок с имуществом должника. Поскольку собственность не является объектом банкротных преступлений, указанные действия подлежат самостоятельной квалификации по нормам гл. 21 УК РФ <9>.
Статья: Правовые режимы секьюритизированных имущественных комплексов - объектов прав владельцев ценных бумаг
(Мельникова Т.В., Никиташина Н.А., Шаляева Ю.В.)
("Юрист", 2025, N 10)Такой широкий круг объектов, из которых формируется паевой инвестиционный фонд (ПИФ), вполне соответствует инвестиционной цели его учреждения. Следует отметить, что законодатель в этой же статье устанавливает два ограничения в отношении возможности передачи имущества в ПИФ. Первое из них - это соответствие передачи имущества интересам всех владельцев инвестиционных паев. По нашему мнению, такая законодательная формулировка не вполне корректна: речь должна идти о соответствии интересам владельцев инвестиционных паев не передачи имущества, а вида передаваемого имущества. Вторым видом ограничения является запрет передачи имущества, находящегося в залоге. В судебной практике существует ряд дел о признании сделки по передаче имущества в счет оплаты паев закрытого ПИФ недействительной в связи с ничтожностью соглашения о расторжении договора об ипотеке этого имущества <7>. При этом, несмотря на признание таких сделок недействительными, доверительные управляющие не спешат возвращать имущество <8>. Таким образом, следует констатировать факт, что, к сожалению, ПИФ используется не только в общественно полезных целях, но и в противоправных. Более того, сегодня должники изобретают более изящные способы вывода активов через закрытый ПИФ, чем в приведенных примерах из судебной практики <9>.
(Мельникова Т.В., Никиташина Н.А., Шаляева Ю.В.)
("Юрист", 2025, N 10)Такой широкий круг объектов, из которых формируется паевой инвестиционный фонд (ПИФ), вполне соответствует инвестиционной цели его учреждения. Следует отметить, что законодатель в этой же статье устанавливает два ограничения в отношении возможности передачи имущества в ПИФ. Первое из них - это соответствие передачи имущества интересам всех владельцев инвестиционных паев. По нашему мнению, такая законодательная формулировка не вполне корректна: речь должна идти о соответствии интересам владельцев инвестиционных паев не передачи имущества, а вида передаваемого имущества. Вторым видом ограничения является запрет передачи имущества, находящегося в залоге. В судебной практике существует ряд дел о признании сделки по передаче имущества в счет оплаты паев закрытого ПИФ недействительной в связи с ничтожностью соглашения о расторжении договора об ипотеке этого имущества <7>. При этом, несмотря на признание таких сделок недействительными, доверительные управляющие не спешат возвращать имущество <8>. Таким образом, следует констатировать факт, что, к сожалению, ПИФ используется не только в общественно полезных целях, но и в противоправных. Более того, сегодня должники изобретают более изящные способы вывода активов через закрытый ПИФ, чем в приведенных примерах из судебной практики <9>.
Статья: Спор о признании гражданина банкротом (на основании практики арбитражных судов города Москвы и Московского округа)
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Само по себе наличие реституционного требования к покупателю имущества - другой стороне подозрительной сделки - не является препятствием для признания за кредиторами права требовать возмещения имущественного вреда, возникшего вследствие противоправного вывода активов, от лиц, участвующих в незаконной схеме, в результате противоправных действий которых был утрачен контроль над имуществом (чьи действия были направлены на создание необходимых условий для совершения недействительной подозрительной сделки); обязательства приобретателя (стороны сделки) и причинителя вреда (лица, подписавшего подозрительный договор в качестве продавца) являются солидарными, что позволяет исключить возникновение неосновательного обогащения на стороне конкурсной массы.
("Электронный журнал "Помощник адвоката", 2025)Само по себе наличие реституционного требования к покупателю имущества - другой стороне подозрительной сделки - не является препятствием для признания за кредиторами права требовать возмещения имущественного вреда, возникшего вследствие противоправного вывода активов, от лиц, участвующих в незаконной схеме, в результате противоправных действий которых был утрачен контроль над имуществом (чьи действия были направлены на создание необходимых условий для совершения недействительной подозрительной сделки); обязательства приобретателя (стороны сделки) и причинителя вреда (лица, подписавшего подозрительный договор в качестве продавца) являются солидарными, что позволяет исключить возникновение неосновательного обогащения на стороне конкурсной массы.
Статья: Противодействие выводу активов должника при банкротстве
(Кондратьев В.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 5)"Вестник арбитражной практики", 2024, N 5
(Кондратьев В.А.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 5)"Вестник арбитражной практики", 2024, N 5
Статья: О порядке исполнения должником и его контрагентом обязанностей по двусторонней реституции в делах о банкротстве
(Маевская М.А.)
("Закон", 2025, N 8)В американском праве применяются иные способы защиты конкурсной массы. В качестве примера можно привести equitable subordination <14>, за счет которой очередность требований кредиторов, как указывает A. Feibelman, может быть понижена в том числе из-за того, что в преддверии банкротства они участвовали в совершении сделок по выводу активов должника (т.е. получали имущество по таким сделкам) <15>. Можно предположить, что оно может быть применено в случае, если контрагент уклонялся от возврата полученного имущества и тем самым действовал недобросовестно.
(Маевская М.А.)
("Закон", 2025, N 8)В американском праве применяются иные способы защиты конкурсной массы. В качестве примера можно привести equitable subordination <14>, за счет которой очередность требований кредиторов, как указывает A. Feibelman, может быть понижена в том числе из-за того, что в преддверии банкротства они участвовали в совершении сделок по выводу активов должника (т.е. получали имущество по таким сделкам) <15>. Можно предположить, что оно может быть применено в случае, если контрагент уклонялся от возврата полученного имущества и тем самым действовал недобросовестно.
Статья: Контрагенты под ударом: оспаривание сделок должника, совершенных в преддверии банкротства
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Когда заходит речь об оспаривании сделок в банкротстве, то в сознании сразу всплывают многоступенчатые схемы по выводу активов компании-должника, продажа имущества по заниженной цене, выдача займов учредителям и другим аффилированным лицам и иные подобные недобросовестные действия. Однако на практике бывают случаи, когда управляющий или кредиторы начинают оспаривать вполне безобидные сделки, связанные с расчетами за реально поставленные товары / оказанные услуги. Ответчиком в таких спорах может стать любая компания или предприниматель, которые работали с должником незадолго до принятия судом заявления о банкротстве. Рассматриваем основания для оспаривания сделок, совершенных в преддверии банкротства. Даем рекомендации, как защищаться добросовестным контрагентам, если им вдруг "прилетело" заявление об оспаривании сделок. Анализируем судебную практику по данному вопросу и делаем выводы, которые пригодятся, если столкнетесь с подобным оспариванием. В частности, рассказываем о сальдо встречных требований - практике, которую Верховный Суд РФ в последнее время активно развивает. Приводим и другие аргументы, которые помогут контрагентам должника защитить свои интересы.
(Дячук М.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 7)Когда заходит речь об оспаривании сделок в банкротстве, то в сознании сразу всплывают многоступенчатые схемы по выводу активов компании-должника, продажа имущества по заниженной цене, выдача займов учредителям и другим аффилированным лицам и иные подобные недобросовестные действия. Однако на практике бывают случаи, когда управляющий или кредиторы начинают оспаривать вполне безобидные сделки, связанные с расчетами за реально поставленные товары / оказанные услуги. Ответчиком в таких спорах может стать любая компания или предприниматель, которые работали с должником незадолго до принятия судом заявления о банкротстве. Рассматриваем основания для оспаривания сделок, совершенных в преддверии банкротства. Даем рекомендации, как защищаться добросовестным контрагентам, если им вдруг "прилетело" заявление об оспаривании сделок. Анализируем судебную практику по данному вопросу и делаем выводы, которые пригодятся, если столкнетесь с подобным оспариванием. В частности, рассказываем о сальдо встречных требований - практике, которую Верховный Суд РФ в последнее время активно развивает. Приводим и другие аргументы, которые помогут контрагентам должника защитить свои интересы.
Статья: Фиктивная сделка: понятие, условия и порядок признания сделки фиктивной
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, фиктивная сделка - действия граждан и юридических лиц, внешне имитирующие (выдающие себя за) иную сделку, чем подразумевается на самом деле сторонами, или же лишь создающие видимость заключения сделки. Например, заключен договор дарения для маскировки договора купли-продажи, или заключен договор купли-продажи формально для вывода активов "из-под удара" кредиторов. Фиктивная сделка может маскировать сделку на иных условиях (например, договор купли-продажи недвижимости за 1 млн руб., в то время как фактически цена договора 2 млн).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Таким образом, фиктивная сделка - действия граждан и юридических лиц, внешне имитирующие (выдающие себя за) иную сделку, чем подразумевается на самом деле сторонами, или же лишь создающие видимость заключения сделки. Например, заключен договор дарения для маскировки договора купли-продажи, или заключен договор купли-продажи формально для вывода активов "из-под удара" кредиторов. Фиктивная сделка может маскировать сделку на иных условиях (например, договор купли-продажи недвижимости за 1 млн руб., в то время как фактически цена договора 2 млн).
Статья: ФНС расширила инструментарий взыскания налоговых долгов
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Один из новых инструментов ФНС - цифровой финансовый анализ деятельности должника, позволяющий обнаружить, куда выводятся активы и через какие схемы должник уклоняется от уплаты долгов. Другой инструмент - площадка реструктуризации долга, которая работает уже полтора года. Ее задача - наладить сотрудничество сторон в решениях налоговых споров вместо противоборства и конфликтов.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 9)Один из новых инструментов ФНС - цифровой финансовый анализ деятельности должника, позволяющий обнаружить, куда выводятся активы и через какие схемы должник уклоняется от уплаты долгов. Другой инструмент - площадка реструктуризации долга, которая работает уже полтора года. Ее задача - наладить сотрудничество сторон в решениях налоговых споров вместо противоборства и конфликтов.