Выполнение работ в Казахстане
Подборка наиболее важных документов по запросу Выполнение работ в Казахстане (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Трудовое право: Работа на дому в отпуске по уходу за ребенком (по беременности и родам)
(КонсультантПлюс, 2025)...как следует из материалов дела... истица... переведена на дистанционную работу, в период осуществления данной работы проживала в Республике Казахстан..."
(КонсультантПлюс, 2025)...как следует из материалов дела... истица... переведена на дистанционную работу, в период осуществления данной работы проживала в Республике Казахстан..."
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 148 "Место реализации работ (услуг)" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил НДС, сделав вывод о неправомерном отнесении налогоплательщиком к не облагаемым НДС операциям услуг по предоставлению железнодорожных вагонов иностранным заказчикам для перевозки грузов по территории государства - члена ЕАЭС. Суд установил, что налогоплательщик на основании договоров обязался оказывать услуги по предоставлению подвижного состава для осуществления перевозок грузов заказчиков по территории иностранного государства - члена ЕАЭС. Суд указал, что согласно п. п. 28, 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе, заключенному 29.05.2014 между Российской Федерацией, Республикой Казахстан и Республикой Беларусь) местом реализации спорных услуг, оказанных российской организацией при организации услуг, касающихся перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, по территории Республики Казахстан по договорам с хозяйствующими субъектами государств - членов Евразийского экономического союза (к которым относятся Россия и Казахстан), признается территория Российской Федерации и такие услуги облагаются НДС в Российской Федерации по ставке 20 процентов в соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ.
(Юридическая компания "TAXOLOGY")Налоговый орган доначислил НДС, сделав вывод о неправомерном отнесении налогоплательщиком к не облагаемым НДС операциям услуг по предоставлению железнодорожных вагонов иностранным заказчикам для перевозки грузов по территории государства - члена ЕАЭС. Суд установил, что налогоплательщик на основании договоров обязался оказывать услуги по предоставлению подвижного состава для осуществления перевозок грузов заказчиков по территории иностранного государства - члена ЕАЭС. Суд указал, что согласно п. п. 28, 29 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе, заключенному 29.05.2014 между Российской Федерацией, Республикой Казахстан и Республикой Беларусь) местом реализации спорных услуг, оказанных российской организацией при организации услуг, касающихся перевозок, транспортно-экспедиционных услуг, по территории Республики Казахстан по договорам с хозяйствующими субъектами государств - членов Евразийского экономического союза (к которым относятся Россия и Казахстан), признается территория Российской Федерации и такие услуги облагаются НДС в Российской Федерации по ставке 20 процентов в соответствии с п. 3 ст. 164 НК РФ.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Об НДФЛ в отношении дохода, полученного резидентом Республики Казахстан при выполнении работ (оказании услуг) по гражданско-правовому договору через Интернет.
(Письмо Минфина России от 28.04.2025 N 03-04-05/42534)Вопрос: Об НДФЛ в отношении дохода, полученного резидентом Республики Казахстан при выполнении работ (оказании услуг) по гражданско-правовому договору через Интернет.
(Письмо Минфина России от 28.04.2025 N 03-04-05/42534)Вопрос: Об НДФЛ в отношении дохода, полученного резидентом Республики Казахстан при выполнении работ (оказании услуг) по гражданско-правовому договору через Интернет.
Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с вознаграждений гражданам РФ, выплаченных по договорам на оказание услуг (выполнение работ) организациями из Гонконга и Республики Казахстан, не имеющими филиалов в РФ.
(Письмо Минфина России от 17.06.2025 N 03-04-05/58601)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с вознаграждений гражданам РФ, выплаченных по договорам на оказание услуг (выполнение работ) организациями из Гонконга и Республики Казахстан, не имеющими филиалов в РФ.
(Письмо Минфина России от 17.06.2025 N 03-04-05/58601)Вопрос: Об НДФЛ и страховых взносах с вознаграждений гражданам РФ, выплаченных по договорам на оказание услуг (выполнение работ) организациями из Гонконга и Республики Казахстан, не имеющими филиалов в РФ.
Путеводитель по сделкам. Подряд. Заказчик1.1. НДС при перечислении платы за выполненные работы иностранному подрядчику, в том числе белорусскому, казахстанскому, армянскому, киргизскому (резиденту государства - члена ЕАЭС)
Вопрос: Организация в 2024 г. вывезла оборудование, учтенное в составе основных средств, для выполнения инженерно-геофизических работ на территории Казахстана по договору с казахстанским заказчиком. Нужно ли восстановить НДС с остаточной стоимости данного ОС, если оно приобретено до 01.07.2019?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация в 2024 г. вывезла оборудование, учтенное в составе основных средств, для выполнения инженерно-геофизических работ на территории Казахстана по договору с казахстанским заказчиком. Нужно ли восстановить НДС с остаточной стоимости данного ОС, если оно приобретено до 01.07.2019?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Организация в 2024 г. вывезла оборудование, учтенное в составе основных средств, для выполнения инженерно-геофизических работ на территории Казахстана по договору с казахстанским заказчиком. Нужно ли восстановить НДС с остаточной стоимости данного ОС, если оно приобретено до 01.07.2019?
Готовое решение: Как исчисляется НДС при оказании услуг и выполнении работ для иностранной компании, в том числе нерезидента
(КонсультантПлюс, 2025)Какие налоговые последствия по НДС возникают у подрядчика при выполнении работ по договору подряда для резидента Белоруссии, Казахстана
(КонсультантПлюс, 2025)Какие налоговые последствия по НДС возникают у подрядчика при выполнении работ по договору подряда для резидента Белоруссии, Казахстана
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 28.04.2025 N 03-04-05/42534 <Как платит НДФЛ резидент Казахстана с выплат по ГПД через Интернет?>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Как платит НДФЛ резидент Республики Казахстан с выплат при выполнении работ или услуг по гражданско-правовому договору через Интернет, разъяснил Минфин России в Письме от 28.04.2025 N 03-04-05/42534.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 14)Как платит НДФЛ резидент Республики Казахстан с выплат при выполнении работ или услуг по гражданско-правовому договору через Интернет, разъяснил Минфин России в Письме от 28.04.2025 N 03-04-05/42534.
Статья: Межграничные работы и услуги внутри ЕАЭС: НДС-вопросы и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)Надо ли платить российский НДС при выполнении работ или оказании услуг контрагентам из ЕАЭС (из Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении)? Или наоборот - когда вы заказчик, а услуги вам оказывает контрагент из ЕАЭС? Это зависит, прежде всего, от места реализации: Россия или другая страна ЕАЭС. А далее надо идти по алгоритму: кто считает НДС, по каким правилам и куда его платит. Причем для разных услуг этот алгоритм разный.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 16)Надо ли платить российский НДС при выполнении работ или оказании услуг контрагентам из ЕАЭС (из Беларуси, Казахстана, Киргизии или Армении)? Или наоборот - когда вы заказчик, а услуги вам оказывает контрагент из ЕАЭС? Это зависит, прежде всего, от места реализации: Россия или другая страна ЕАЭС. А далее надо идти по алгоритму: кто считает НДС, по каким правилам и куда его платит. Причем для разных услуг этот алгоритм разный.
Путеводитель по сделкам. Подряд. Подрядчик (субподрядчик)1.1. НДС при выполнении работ по договору подряда для иностранного заказчика, в том числе белорусского, казахстанского, армянского, киргизского (резидента государства - члена ЕАЭС)
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 12.09.2025 N БС-17-11/2406@ <Доход от казахстанского работодателя получен в России: что с НДФЛ?>
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Физическое лицо, которое провело на территории РФ не менее 183 календарных дней в году признается налоговым резидентом. Представим ситуацию, что работодателем (или нанимателем) резидента РФ выступает не российское юрлицо, а организация - резидент Республики Казахстан. Работа, например, может выполняться дистанционно из дома физического лица или из офиса на территории РФ. У работника возникают закономерные вопросы:
(Фатахова Н.Ю.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 20)Физическое лицо, которое провело на территории РФ не менее 183 календарных дней в году признается налоговым резидентом. Представим ситуацию, что работодателем (или нанимателем) резидента РФ выступает не российское юрлицо, а организация - резидент Республики Казахстан. Работа, например, может выполняться дистанционно из дома физического лица или из офиса на территории РФ. У работника возникают закономерные вопросы:
Статья: Правовой статус граждан Казахстана в Российской Федерации
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В течение 3 рабочих дней с даты заключения трудового договора с гражданином Казахстана работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомить об этом территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, а в случае осуществления им трудовой деятельности на территориях 2 субъектов РФ в соответствии со ст. 13.3-1 Закона о правовом положении иностранных граждан, работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны подать уведомление, указанное в абз. 1 п. 8 ст. 13 Закона о правовом положении иностранных граждан, в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в каждом субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)В течение 3 рабочих дней с даты заключения трудового договора с гражданином Казахстана работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны уведомить об этом территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность, а в случае осуществления им трудовой деятельности на территориях 2 субъектов РФ в соответствии со ст. 13.3-1 Закона о правовом положении иностранных граждан, работодатель или заказчик работ (услуг), привлекающие и использующие для осуществления трудовой деятельности иностранного гражданина, обязаны подать уведомление, указанное в абз. 1 п. 8 ст. 13 Закона о правовом положении иностранных граждан, в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере внутренних дел в каждом субъекте РФ, на территории которого данный иностранный гражданин осуществляет трудовую деятельность.
Готовое решение: НДС при оказании услуг между резидентами России и Казахстана
(КонсультантПлюс, 2025)При этом если вы в общем порядке приняли к вычету НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), использованным в дальнейшем для выполнения работ по переработке давальческого сырья, в результате которых в Казахстан были вывезены сырьевые товары, то, полагаем, этот НДС нужно будет восстановить, поскольку принимать его к вычету вы должны на момент определения налоговой базы в соответствии с п. 9 ст. 167 НК РФ. Такой вывод можно сделать из анализа п. п. 3, 31 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. 3 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 13.07.2017 N 03-07-08/44529.
(КонсультантПлюс, 2025)При этом если вы в общем порядке приняли к вычету НДС по товарам (работам, услугам, имущественным правам), использованным в дальнейшем для выполнения работ по переработке давальческого сырья, в результате которых в Казахстан были вывезены сырьевые товары, то, полагаем, этот НДС нужно будет восстановить, поскольку принимать его к вычету вы должны на момент определения налоговой базы в соответствии с п. 9 ст. 167 НК РФ. Такой вывод можно сделать из анализа п. п. 3, 31 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. 3 ст. 172 НК РФ, Письма Минфина России от 13.07.2017 N 03-07-08/44529.