Выдача займа юридическому лицу через кассу

Подборка наиболее важных документов по запросу Выдача займа юридическому лицу через кассу (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).

Судебная практика: Выдача займа юридическому лицу через кассу

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Подборка судебных решений за 2020 год: Статья 15.1 "Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов" КоАП РФ
(ООО "Центр методологии бухгалтерского учета и налогообложения")
Суд, удовлетворяя требование общества об отмене постановления инспекции Федеральной налоговой службы по муниципальному образованию о привлечении к административной ответственности по части 1 статьи 15.1 КоАП РФ по причине истечения срока давности, пояснил, что денежные средства выдавались в виде займа из кассы из наличных средств, поступивших в результате оказания обществом услуг. При этом расходование наличных денег на данные цели должно осуществляться за счет наличных денег, поступивших в кассу юридического лица с его банковского счета. Наличные денежные средства подлежат сдаче в банк, за исключением тех, которые могут быть израсходованы на цели, указанные в пункте 2 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У. Следовательно, для выдачи займов денежные средства могли быть использованы только после того, как они поступили в кассу общества с его банковского счета.
Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
Постановление Арбитражного суда Уральского округа от 02.07.2018 N Ф09-10252/16 по делу N А50-5458/2015
Требование: О привлечении бывшего руководителя должника-банкрота к субсидиарной ответственности по обязательствам должника.
Решение: Требование удовлетворено в части, так как руководитель, осведомленный об убыточности деятельности должника, с заявлением о признании последнего несостоятельным (банкротом) своевременно не обратился, что привело к увеличению размера обязательств должника; размер ответственности уменьшен на сумму задолженности должника перед руководителем, кредитором, признанным заинтересованным лицом по отношению к должнику и руководителю.
Приняв во внимание, что при анализе финансового состояния должника из общего числа его обязательств не исключаются те обязательства, которые не позволяют кредитору инициировать процедуру банкротства (в том числе и перед внебюджетными фондами), а также то, что неисполнение должником обязанности по уплате обязательных платежей в отсутствие исполнительных документов о взыскании фискальных обязательств не свидетельствует о добросовестности должника, учитывая, что для осуществления хозяйственных операций должником в лице Кислухина С.В. по договорам займа привлекались денежные средства Рихтера С.А., которые затем должник в 2010 году выдавал из кассы в качестве займов в размере 112 928 руб. 63 коп. юридическим лицам, участниками которых являлись Рихтер С.А. и Кислухин С.В., что подтверждает наличие у должника признаков, требующих обращения в суд с заявлением о признании банкротом, поскольку возможность погашения обязательств у должника за счет своего имущества отсутствовала (начиная с 2010 года общество "Каскад" пользовалось заемными средствами), суды пришли к выводу о том, что руководитель должника Кислухин С.В., действуя с должной мерой заботливости и осмотрительности, подписывая бухгалтерскую отчетность должника за первый квартал 2010 года, должен был понимать, что состояние должника неудовлетворительно, и предполагать дальнейшую убыточную деятельность должника, что может привести к невозможности удовлетворения требований кредиторов.

Статьи, комментарии, ответы на вопросы: Выдача займа юридическому лицу через кассу

Открыть документ в вашей системе КонсультантПлюс:
"КонсультантПлюс: Новости для юриста с 17 по 21 сентября 2018 года"По проекту МФО, ломбарды, КПК, СКПК, их обособленные подразделения смогут за счет поступивших напрямую в кассу наличных: