Вычеты работникам учреждения
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычеты работникам учреждения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 30 "Сохранение права на досрочное назначение страховой пенсии" Федерального закона "О страховых пенсиях""Поскольку в настоящем случае работа истца на подземных работах в спорный период составляла 50% и более рабочего времени, которая не может быть засчитана как работа, выполняемая полный рабочий день под землей, то есть не менее 80% рабочего времени, в связи с чем, периоды работы с 1 февраля 2020 г. по 24 февраля 2020 г., с 26 февраля 2020 г. по 19 апреля 2020 г., с 22 апреля 2020 г. по 18 января 2021 г. не подлежат включению в специальный стаж, дающий право на ежемесячную доплату к пенсии в соответствии с Федеральным законом от 10 мая 2010 г. N 84-ФЗ "О дополнительном социальном обеспечении отдельных категорий работников организаций угольной промышленности", суд апелляционной инстанции, установив, что стаж истца за вычетом указанных выше периодов в ведущих профессиях составит 3 года 5 месяцев 12 дней (в льготном исчислении 4 года 2 месяца 12 дней), в неведущих профессиях - 20 лет 22 дня, специальный стаж - 24 года 3 месяца 6 дней, пришел к законному выводу об отсутствии необходимого специального стажа не менее 25 лет для назначения ежемесячной доплаты к пенсии в соответствии с названным законом, ввиду чего отказал в удовлетворении требований о назначения К. указанной ежемесячной доплаты к страховой пенсии с 1 февраля 2024 г.
Подборка судебных решений за 2024 год: Статья 172 "Порядок применения налоговых вычетов" главы 21 "Налог на добавленную стоимость" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что, поскольку организация питания работника непосредственно связана с производственной деятельностью налогоплательщика, последним выполнены все условия для применения вычетов.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Суд указал, что, поскольку организация питания работника непосредственно связана с производственной деятельностью налогоплательщика, последним выполнены все условия для применения вычетов.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как рассчитать и заплатить налог и авансовые платежи на УСН с объектом "доходы" за периоды 2024 г.
(КонсультантПлюс, 2024)1.2.1. Как рассчитать вычет по УСН организациям и ИП, у которых есть работники
(КонсультантПлюс, 2024)1.2.1. Как рассчитать вычет по УСН организациям и ИП, у которых есть работники
Вопрос: Предоставляется ли работнику организации стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в возрасте 20 лет - студента очной формы обучения, который работает по трудовому договору на 0,25 ставки в этой же организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Предоставляется ли работнику организации стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в возрасте 20 лет - студента очной формы обучения, который работает по трудовому договору на 0,25 ставки в этой же организации?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: Предоставляется ли работнику организации стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка в возрасте 20 лет - студента очной формы обучения, который работает по трудовому договору на 0,25 ставки в этой же организации?
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС20.1. Может ли работодатель принять к вычету НДС по услугам, приобретенным для предоставления или организации питания сотрудникам?
Готовое решение: Как предоставить налогоплательщику стандартный вычет "на себя"
(КонсультантПлюс, 2025)Вычеты за январь - июнь работнику организация не предоставляет.
(КонсультантПлюс, 2025)Вычеты за январь - июнь работнику организация не предоставляет.
Статья: Оптимизация административной нагрузки при получении налоговых вычетов за обучение и лечение
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)В-четвертых, среди документов, от представления которых можно было бы освободить граждан, выделяется справка об оплате медицинских услуг. Этот документ всегда необходим, когда оплачиваются услуги по лечению, и его основное назначение состоит не столько в том, чтобы подтвердить расходы, сколько проинформировать налоговую инспекцию о дорогостоящих видах лечения, которые не лимитируются по сумме вычитаемых расходов. Справка необходима потому, что вид лечения, от которого зависит максимальный размер вычета, устанавливает не налоговая инспекция, а лечебное учреждение <15>. Оно же выдает справку, которую налогоплательщик должен сначала заказать и дождаться оформления, отчего бывают ситуации, когда необходимо повторно приезжать в клинику, но не за лечением, а лишь за справкой. Следовательно, действующий порядок увеличивает издержки получения вычета, а потому нуждается в упрощении. В первую очередь следует предусмотреть цифровой формат справки, чтобы организации и предприниматели имели возможность передавать сведения об оказанной налогоплательщику медицинской услуге напрямую налоговым органам, т.е. по электронным каналам связи без обращения к налогоплательщику. Для того чтобы перейти к информационному обмену, необходимо создать федеральный реестр лиц <16>, которые оказывают медицинские услуги по лицензии, что отменит и необходимость в дополнительной проверке ее наличия налоговыми органами. В качестве переходного этапа целесообразно предусмотреть возможность привязки электронного документа к учетной записи портала "Госуслуги". В этом случае налогоплательщик смог бы отправлять справку в налоговую инспекцию через привязку с личным кабинетом на сайте ФНС РФ без повторных посещений клиники, а также избавился бы от рисков неполучения вычета по причине технических ошибок, допущенных работниками лечебного учреждения при подготовке справки.
(Громов В.В.)
("Налоги" (журнал), 2022, N 3)В-четвертых, среди документов, от представления которых можно было бы освободить граждан, выделяется справка об оплате медицинских услуг. Этот документ всегда необходим, когда оплачиваются услуги по лечению, и его основное назначение состоит не столько в том, чтобы подтвердить расходы, сколько проинформировать налоговую инспекцию о дорогостоящих видах лечения, которые не лимитируются по сумме вычитаемых расходов. Справка необходима потому, что вид лечения, от которого зависит максимальный размер вычета, устанавливает не налоговая инспекция, а лечебное учреждение <15>. Оно же выдает справку, которую налогоплательщик должен сначала заказать и дождаться оформления, отчего бывают ситуации, когда необходимо повторно приезжать в клинику, но не за лечением, а лишь за справкой. Следовательно, действующий порядок увеличивает издержки получения вычета, а потому нуждается в упрощении. В первую очередь следует предусмотреть цифровой формат справки, чтобы организации и предприниматели имели возможность передавать сведения об оказанной налогоплательщику медицинской услуге напрямую налоговым органам, т.е. по электронным каналам связи без обращения к налогоплательщику. Для того чтобы перейти к информационному обмену, необходимо создать федеральный реестр лиц <16>, которые оказывают медицинские услуги по лицензии, что отменит и необходимость в дополнительной проверке ее наличия налоговыми органами. В качестве переходного этапа целесообразно предусмотреть возможность привязки электронного документа к учетной записи портала "Госуслуги". В этом случае налогоплательщик смог бы отправлять справку в налоговую инспекцию через привязку с личным кабинетом на сайте ФНС РФ без повторных посещений клиники, а также избавился бы от рисков неполучения вычета по причине технических ошибок, допущенных работниками лечебного учреждения при подготовке справки.
Готовое решение: Как предоставить имущественный вычет работнику
(КонсультантПлюс, 2025)Организация предоставила работнику имущественный вычет при покупке квартиры в размере 300 000 руб. В справке о доходах и суммах налога физлица организация отразила предоставленный вычет следующим образом:
(КонсультантПлюс, 2025)Организация предоставила работнику имущественный вычет при покупке квартиры в размере 300 000 руб. В справке о доходах и суммах налога физлица организация отразила предоставленный вычет следующим образом:
Вопрос: О документах для применения вычета по НДС при оплате организацией-работодателем предстоящего оказания услуг перевозки работника к месту командировки и обратно по договору с работником.
(Письмо Минфина России от 10.10.2024 N 03-07-11/98634)Вопрос: В силу служебных обязанностей работник часто бывает в командировках в городах России. Проездные документы оплачивает платежным поручением организация-работодатель на основании выставленного перевозчиком счета. Проездной документ часто оплачивается заранее. По факту оформления билета перевозчик представляет работнику маршрутную квитанцию или купон к ж/д билету, в котором отдельной строкой выделена сумма НДС. В случаях, когда оплата проездного документа была произведена в одном отчетном периоде, а услуга перевозки оказывалась в другом отчетом периоде, главный бухгалтер организации просит работника запросить от имени юридического лица, которое оплачивало за него перевозку, авансовый счет-фактуру у перевозчика. Перевозчик отказывает работнику в представлении авансового счета-фактуры, мотивируя тем, что, если договор перевозки (билет) заключается между физическим лицом и перевозчиком, соответственно, услуга реализуется физическому лицу, а физические лица, в соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, в связи с чем не подлежат оформлению в порядке, предусмотренном гл. 21 Налогового кодекса РФ, вне зависимости от того, кем была осуществлена оплата услуг перевозки по договору с физическим лицом. Исходя из вышеизложенного:
(Письмо Минфина России от 10.10.2024 N 03-07-11/98634)Вопрос: В силу служебных обязанностей работник часто бывает в командировках в городах России. Проездные документы оплачивает платежным поручением организация-работодатель на основании выставленного перевозчиком счета. Проездной документ часто оплачивается заранее. По факту оформления билета перевозчик представляет работнику маршрутную квитанцию или купон к ж/д билету, в котором отдельной строкой выделена сумма НДС. В случаях, когда оплата проездного документа была произведена в одном отчетном периоде, а услуга перевозки оказывалась в другом отчетом периоде, главный бухгалтер организации просит работника запросить от имени юридического лица, которое оплачивало за него перевозку, авансовый счет-фактуру у перевозчика. Перевозчик отказывает работнику в представлении авансового счета-фактуры, мотивируя тем, что, если договор перевозки (билет) заключается между физическим лицом и перевозчиком, соответственно, услуга реализуется физическому лицу, а физические лица, в соответствии с п. 1 ст. 143 НК РФ, не признаются плательщиками налога на добавленную стоимость, в связи с чем не подлежат оформлению в порядке, предусмотренном гл. 21 Налогового кодекса РФ, вне зависимости от того, кем была осуществлена оплата услуг перевозки по договору с физическим лицом. Исходя из вышеизложенного: