Вычеты по НДФЛ при увольнении
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычеты по НДФЛ при увольнении (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: НДФЛ: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Отдельные виды выплат физлицам-работникам признаны облагаемыми НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)1.1. Отдельные виды выплат физлицам-работникам признаны облагаемыми НДФЛ
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДФЛ компенсации и иные выплаты при увольнении
(КонсультантПлюс, 2026)6.1. Вычеты по выплатам при увольнении
(КонсультантПлюс, 2026)6.1. Вычеты по выплатам при увольнении
Статья: Вычеты на детей по НДФЛ: ответы на вопросы 2025 года
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Предоставлять ли вычет при расчете НДФЛ с выплаты
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 21)Предоставлять ли вычет при расчете НДФЛ с выплаты
"Заработная плата"
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Если работник - гражданин государства, входящего в ЕАЭС, уволен до окончания календарного года и после даты увольнения выплаты в его пользу не производятся, то перерасчет суммы НДФЛ, исчисленной по ставке, установленной п. 3.1 ст. 224 НК РФ, не требуется (письмо Минфина России от 25.08.2020 N 03-04-06/74275). В Приложении N 1 к Расчету по форме 6-НДФЛ указывается код статуса бывшего работника - "1" (даже если на день увольнения работник не имел статуса налогового резидента РФ).
(25-е издание, переработанное и дополненное)
(Воробьева Е.В.)
("АйСи Групп", 2024)Если работник - гражданин государства, входящего в ЕАЭС, уволен до окончания календарного года и после даты увольнения выплаты в его пользу не производятся, то перерасчет суммы НДФЛ, исчисленной по ставке, установленной п. 3.1 ст. 224 НК РФ, не требуется (письмо Минфина России от 25.08.2020 N 03-04-06/74275). В Приложении N 1 к Расчету по форме 6-НДФЛ указывается код статуса бывшего работника - "1" (даже если на день увольнения работник не имел статуса налогового резидента РФ).
Готовое решение: Как облагается НДФЛ обеспечение работников соцпакетом (питание, жилье, ДМС, путевки)
(КонсультантПлюс, 2026)Облагаются ли НДФЛ платежи по ДМС уволенных сотрудников
(КонсультантПлюс, 2026)Облагаются ли НДФЛ платежи по ДМС уволенных сотрудников
Ситуация: Кто имеет право на стандартный вычет по НДФЛ на себя и как его получить?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заявление о предоставлении стандартного вычета на себя составляется в произвольной форме. Как правило, оно подается при заключении трудового (гражданско-правового) договора, чтобы налоговый агент мог предоставить вам вычет уже при первом исчислении НДФЛ с причитающегося вам дохода.
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Заявление о предоставлении стандартного вычета на себя составляется в произвольной форме. Как правило, оно подается при заключении трудового (гражданско-правового) договора, чтобы налоговый агент мог предоставить вам вычет уже при первом исчислении НДФЛ с причитающегося вам дохода.
Готовое решение: Как заполнить справку о доходах и суммах налога физлица (Приложение N 1 к расчету 6-НДФЛ)
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Общая сумма дохода" отразите общий доход физлица по Приложению к справке, на основании которого вы заполняете разд. 2. Общий доход не нужно уменьшать на вычеты, указанные в разд. 3 справки и Приложении к ней;
(КонсультантПлюс, 2026)в поле "Общая сумма дохода" отразите общий доход физлица по Приложению к справке, на основании которого вы заполняете разд. 2. Общий доход не нужно уменьшать на вычеты, указанные в разд. 3 справки и Приложении к ней;
Статья: Опубликован Закон с очередными поправками в Налоговый кодекс
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 30)Со следующего года от НДФЛ освобождаются все выплаты работникам при увольнении в пределах трехкратного размера среднего месячного заработка (вознаграждения, денежного довольствия), а для уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - в пределах шестикратного размера (новая редакция п. 1 ст. 217 НК РФ).
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 30)Со следующего года от НДФЛ освобождаются все выплаты работникам при увольнении в пределах трехкратного размера среднего месячного заработка (вознаграждения, денежного довольствия), а для уволенных из организаций, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, - в пределах шестикратного размера (новая редакция п. 1 ст. 217 НК РФ).
Вопрос: Надо ли указывать в расчете 6-НДФЛ выплаченную работнику в течение года материальную помощь в размере 4 000 руб.?
(Консультация эксперта, 2026)При этом суммы фактически полученного дохода и вычета отражаются в графе "Сумма дохода/Сумма вычета" Приложения к справке (п. 52 Порядка).
(Консультация эксперта, 2026)При этом суммы фактически полученного дохода и вычета отражаются в графе "Сумма дохода/Сумма вычета" Приложения к справке (п. 52 Порядка).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете оплату больничного листа работнику, который подал заявление об увольнении по собственному желанию, если дата его увольнения пришлась на период нетрудоспособности?..
(Консультация эксперта, 2026)<3> Заметим, что поскольку период временной нетрудоспособности наступил до даты прекращения работы по трудовому договору, а не после нее, то положения ч. 2 ст. 7 Закона N 255-ФЗ к рассматриваемой ситуации не применяются.
(Консультация эксперта, 2026)<3> Заметим, что поскольку период временной нетрудоспособности наступил до даты прекращения работы по трудовому договору, а не после нее, то положения ч. 2 ст. 7 Закона N 255-ФЗ к рассматриваемой ситуации не применяются.
Вопрос: Работник работал в обособленном подразделении организации, которое после его увольнения было закрыто. В августе 2023 г. он принимается на работу в другой филиал организации и подает заявление о предоставлении имущественного вычета. Кто должен предоставить вычет по НДФЛ - филиал, головная организация или закрытое ОП?
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Работник работал в обособленном подразделении организации, которое после его увольнения в апреле 2023 г. было закрыто (ликвидировано).
(Консультация эксперта, 2023)Вопрос: Работник работал в обособленном подразделении организации, которое после его увольнения в апреле 2023 г. было закрыто (ликвидировано).
Вопрос: Как в бухгалтерском учете отражается удержание излишне выплаченных работнику отпускных за неотработанные дни отпуска при увольнении?
(Консультация эксперта, 2026)Выплачена работнику причитающаяся сумма при увольнении (за вычетом удержанных отпускных за неотработанные дни отпуска и НДФЛ)
(Консультация эксперта, 2026)Выплачена работнику причитающаяся сумма при увольнении (за вычетом удержанных отпускных за неотработанные дни отпуска и НДФЛ)
Вопрос: О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ гражданам, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия.
(Письмо Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33945)Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33945)Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Кодекса стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в размере 500 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на граждан, уволенных с военной службы или призывавшихся на военные сборы, выполнявших интернациональный долг в Республике Афганистан и других странах, в которых велись боевые действия, а также граждан, принимавших участие в соответствии с решениями органов государственной власти Российской Федерации в боевых действиях на территории Российской Федерации.