Вычеты по ндфл подарок
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычеты по ндфл подарок (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ, если обучение оплачено сертификатом, полученным в подарок.
(Письмо Минфина России от 19.08.2024 N 03-04-05/78063)Вопрос: Гражданин оплатил обучение в образовательном учреждении сертификатом, который получил в подарок. Обучение завершено, лицензия у учреждения есть. Может ли он получить социальный вычет по НДФЛ в налоговой инспекции?
(Письмо Минфина России от 19.08.2024 N 03-04-05/78063)Вопрос: Гражданин оплатил обучение в образовательном учреждении сертификатом, который получил в подарок. Обучение завершено, лицензия у учреждения есть. Может ли он получить социальный вычет по НДФЛ в налоговой инспекции?
Статья: Новости от 13.12.2024
("Главная книга", 2025, N 1)Стоимость подарка от работодателя не влияет
("Главная книга", 2025, N 1)Стоимость подарка от работодателя не влияет
Нормативные акты
<Информация> ФНС России
"При продаже подаренного имущества платить НДФЛ дважды больше не придется"До 1 января 2019 года в таких случаях можно было применить лишь имущественный вычет в размере 250 тысяч или 1 млн рублей в зависимости от вида проданного имущества.
"При продаже подаренного имущества платить НДФЛ дважды больше не придется"До 1 января 2019 года в таких случаях можно было применить лишь имущественный вычет в размере 250 тысяч или 1 млн рублей в зависимости от вида проданного имущества.
Готовое решение: Как облагается НДФЛ материальная помощь
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки и материальная помощь - это два разных основания для предоставления вычета в размере 4 000 руб., поэтому и подарок, и материальная помощь могут быть одновременно освобождены от НДФЛ в пределах 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Подарки и материальная помощь - это два разных основания для предоставления вычета в размере 4 000 руб., поэтому и подарок, и материальная помощь могут быть одновременно освобождены от НДФЛ в пределах 4 000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Статья: Правовое регулирование отношений в сфере организации финансов свободных (особых) экономических зон дружественных стран в условиях цифровизации (на примере Китая, Ирана, Турции, Египта, Марокко, ОАЭ)
(Безикова Е.В.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 3)Для резидентов СЭЗ в Египте <12> предусмотрено снижение налоговых ставок по корпоративному налогу (22,5%), по НДФЛ (в размере 10%). К заработной плате, окладам и подаркам (бонусам) применяется единая налоговая ставка в размере 5%. Операции по ввозу импортных товаров освобождаются от НДС; получение прибыли в результате реорганизации (в форме слияния и разделения) организации налогом, пошлиной и сборами не облагается. Резиденты, реализующие инвестиционные проекты, имеют право на получение вычета из чистой налогооблагаемой прибыли в размере 50% от общих вложений в проект. В качестве дополнительной гарантии стоит отметить то, что компании, работающие в СЭЗ, не могут быть национализированы, а их средства не могут быть арестованы, заморожены или конфискованы. Более того, резиденты имеют право свободно устанавливать цены на товары, работы или оказываемые услуги.
(Безикова Е.В.)
("Безопасность бизнеса", 2024, N 3)Для резидентов СЭЗ в Египте <12> предусмотрено снижение налоговых ставок по корпоративному налогу (22,5%), по НДФЛ (в размере 10%). К заработной плате, окладам и подаркам (бонусам) применяется единая налоговая ставка в размере 5%. Операции по ввозу импортных товаров освобождаются от НДС; получение прибыли в результате реорганизации (в форме слияния и разделения) организации налогом, пошлиной и сборами не облагается. Резиденты, реализующие инвестиционные проекты, имеют право на получение вычета из чистой налогооблагаемой прибыли в размере 50% от общих вложений в проект. В качестве дополнительной гарантии стоит отметить то, что компании, работающие в СЭЗ, не могут быть национализированы, а их средства не могут быть арестованы, заморожены или конфискованы. Более того, резиденты имеют право свободно устанавливать цены на товары, работы или оказываемые услуги.
"Годовой отчет 2024"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В расчет 6-НДФЛ за 2024 год включают:
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)В расчет 6-НДФЛ за 2024 год включают:
Статья: "Обязательная" 3-НДФЛ: отвечаем на вопросы читателей
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)В 2021 г. я заключил ДДУ, оплатил стоимость квартиры в сумме 2,5 млн руб. В 2024 г. безвозмездно переуступил права по договору родному брату. Нужно ли мне или брату подавать 3-НДФЛ за 2024 г.? И смогу ли я заявить вычет на приобретение жилья по подаренной квартире?
(Никитин А.Ю.)
("Главная книга", 2025, N 9)В 2021 г. я заключил ДДУ, оплатил стоимость квартиры в сумме 2,5 млн руб. В 2024 г. безвозмездно переуступил права по договору родному брату. Нужно ли мне или брату подавать 3-НДФЛ за 2024 г.? И смогу ли я заявить вычет на приобретение жилья по подаренной квартире?
Вопрос: В 2024 г. работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. и других предшествующих периодах работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вычеты ему предоставлялись по основному месту работы. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей (ранее были представлены для получения новогодних подарков)?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: В 2024 г. и других предшествующих периодах работник - внешний совместитель не подавал заявление о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вычеты ему предоставлялись по основному месту работы. Обязан ли работодатель по внешнему совместительству с 2025 г. предоставлять ему стандартный вычет, если в кадровых документах имеются свидетельства о рождении детей (ранее были представлены для получения новогодних подарков)?
Готовое решение: Как заполнить справку о доходах и суммах налога физлица (Приложение N 1 к расчету 6-НДФЛ)
(КонсультантПлюс, 2026)Специального кода для обозначения вычета из стоимости подарка (в том числе новогоднего) ребенку работника нет. В связи с этим при отражении соответствующей необлагаемой суммы в Приложении к справке о доходах и суммах налога физлица используйте общий код, который предусмотрен для вычета со стоимости подарков, - "501" (пп. 2 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, Письмо ФНС России от 17.02.2022 N БС-4-11/1934@).
(КонсультантПлюс, 2026)Специального кода для обозначения вычета из стоимости подарка (в том числе новогоднего) ребенку работника нет. В связи с этим при отражении соответствующей необлагаемой суммы в Приложении к справке о доходах и суммах налога физлица используйте общий код, который предусмотрен для вычета со стоимости подарков, - "501" (пп. 2 п. 51 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ, Приложение N 2 к Приказу ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@, Письмо ФНС России от 17.02.2022 N БС-4-11/1934@).
Статья: Призы в конкурсах и подарки покупателям: налоговые особенности
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)НДФЛ с призов и подарков, выдаваемых белорусским участникам турнира, надо считать по ставке 30% <13>. При этом можно уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на 4 000 руб. <14> Ведь эта необлагаемая сумма не является вычетом, применение которого запрещено при ставке 30% <15>.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 9)НДФЛ с призов и подарков, выдаваемых белорусским участникам турнира, надо считать по ставке 30% <13>. При этом можно уменьшить сумму налогооблагаемого дохода на 4 000 руб. <14> Ведь эта необлагаемая сумма не является вычетом, применение которого запрещено при ставке 30% <15>.
Вопрос: Об учете стоимости имущества, полученного в порядке дарения, в доходах при предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на детей.
(Письмо Минфина России от 21.08.2024 N 03-04-05/78796)Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются налогоплательщику в порядке и с учетом особенностей, предусмотренных статьей 218 Кодекса.
(Письмо Минфина России от 21.08.2024 N 03-04-05/78796)Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются налогоплательщику в порядке и с учетом особенностей, предусмотренных статьей 218 Кодекса.
Вопрос: Как рассчитывается предельная сумма удерживаемого НДФЛ при выплате дохода в натуральной форме - 50% от денежного дохода до вычета НДФЛ или после? Например, если работник получил заработную плату 10 000 руб. и подарок стоимостью 38 400 руб.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Как рассчитывается предельная сумма удерживаемого НДФЛ при выплате дохода в натуральной форме - 50% от денежного дохода до вычета НДФЛ или после?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Как рассчитывается предельная сумма удерживаемого НДФЛ при выплате дохода в натуральной форме - 50% от денежного дохода до вычета НДФЛ или после?
Ситуация: Какие льготы имеют военные пенсионеры?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Пенсионеры, которые в период несения военной службы призывались на специальные сборы для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также работ по объекту "Укрытие" в 1988 - 1990 гг., при определенных условиях имеют право на стандартный вычет по НДФЛ в размере 3 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Пенсионеры, которые в период несения военной службы призывались на специальные сборы для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, а также работ по объекту "Укрытие" в 1988 - 1990 гг., при определенных условиях имеют право на стандартный вычет по НДФЛ в размере 3 000 руб. (пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ).