Вычет ндс представительством иностранной организации
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс представительством иностранной организации (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при переводе долга у первоначального должника
(КонсультантПлюс, 2025)Вы можете принять НДС к вычету, если выполняются необходимые для этого условия.
(КонсультантПлюс, 2025)Вы можете принять НДС к вычету, если выполняются необходимые для этого условия.
Вопрос: О получении возмещения НДС иностранной организацией.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-07-08/57623)При этом в соответствии со статьей 11 Кодекса организациями признаются, в частности, иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации.
(Письмо Минфина России от 21.06.2024 N 03-07-08/57623)При этом в соответствии со статьей 11 Кодекса организациями признаются, в частности, иностранные юридические лица, компании и другие корпоративные образования, обладающие гражданской правоспособностью, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, международные организации, филиалы и представительства указанных иностранных лиц и международных организаций, созданные на территории Российской Федерации.
Нормативные акты
<Письмо> ФНС РФ от 21.03.2006 N ШТ-6-03/297@
<О разъяснениях по применению НДС в отношении операций, облагаемых по ставке 0 процентов, за IV квартал 2005 года>
(вместе с "Разъяснениями по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость при осуществлении операций, предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации")Учитывая вышеизложенное, представительство иностранной организации при осуществлении операций, подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, имеет право применить налоговый вычет в порядке, предусмотренном статьями 171 и 172 Кодекса.
<О разъяснениях по применению НДС в отношении операций, облагаемых по ставке 0 процентов, за IV квартал 2005 года>
(вместе с "Разъяснениями по отдельным вопросам, связанным с применением законодательства по налогу на добавленную стоимость при осуществлении операций, предусмотренных пунктом 1 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации")Учитывая вышеизложенное, представительство иностранной организации при осуществлении операций, подлежащих налогообложению налогом на добавленную стоимость, имеет право применить налоговый вычет в порядке, предусмотренном статьями 171 и 172 Кодекса.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если вы приобретаете товары (работы, услуги), облагаемые НДС, за иностранную валюту (например, у представительства иностранной организации, состоящего на учете в налоговом органе), то продавец имеет полное право выставить вам счет-фактуру в иностранной валюте.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Если вы приобретаете товары (работы, услуги), облагаемые НДС, за иностранную валюту (например, у представительства иностранной организации, состоящего на учете в налоговом органе), то продавец имеет полное право выставить вам счет-фактуру в иностранной валюте.
Последние изменения: Налоговый агент по налогу на прибыль
(КонсультантПлюс, 2025)Если с суммы дохода иностранной организации, которая действует не через постоянное представительство, исчисляется НДС, то налог на прибыль с таких доходов определяется за вычетом НДС, предъявленного покупателю услуг. При этом требуется договор и (или) расчетный документ с выделением НДС, уплачиваемого покупателем иностранной организации.
(КонсультантПлюс, 2025)Если с суммы дохода иностранной организации, которая действует не через постоянное представительство, исчисляется НДС, то налог на прибыль с таких доходов определяется за вычетом НДС, предъявленного покупателю услуг. При этом требуется договор и (или) расчетный документ с выделением НДС, уплачиваемого покупателем иностранной организации.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации приобретение и ввоз на территорию РФ оборудования, требующего монтажа, с целью использования в производстве, а также выполнение работ по монтажу этого оборудования, если оборудование приобретено у казахстанского продавца, ввозится с территории Республики Казахстан, монтаж оборудования осуществляется казахстанским подрядчиком на территории РФ?..
(Консультация эксперта, 2025)Оборудование, требующее монтажа, в целях налогообложения прибыли не признается амортизируемым имуществом, поскольку не соответствует критериям такого признания, установленным п. 1 ст. 256 НК РФ, а именно: до монтажа и ввода в эксплуатацию такое оборудование не используется в деятельности организации. Вместе с тем впоследствии (после монтажа и ввода в эксплуатацию) это оборудование будет включено организацией в состав основных средств на основании п. 1 ст. 257 НК РФ. Поэтому можно говорить о том, что затраты на приобретение оборудования (без учета НДС, уплаченного при ввозе и принимаемого к вычету) формируют первоначальную стоимость оборудования как будущего основного средства в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ.
(Консультация эксперта, 2025)Оборудование, требующее монтажа, в целях налогообложения прибыли не признается амортизируемым имуществом, поскольку не соответствует критериям такого признания, установленным п. 1 ст. 256 НК РФ, а именно: до монтажа и ввода в эксплуатацию такое оборудование не используется в деятельности организации. Вместе с тем впоследствии (после монтажа и ввода в эксплуатацию) это оборудование будет включено организацией в состав основных средств на основании п. 1 ст. 257 НК РФ. Поэтому можно говорить о том, что затраты на приобретение оборудования (без учета НДС, уплаченного при ввозе и принимаемого к вычету) формируют первоначальную стоимость оборудования как будущего основного средства в соответствии с абз. 2 п. 1 ст. 257 НК РФ.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если вы приобретаете товары (работы, услуги), облагаемые НДС, за иностранную валюту (например, у представительства иностранной организации, состоящего на учете в налоговом органе), то продавец имеет полное право выставить вам счет-фактуру в иностранной валюте.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Если вы приобретаете товары (работы, услуги), облагаемые НДС, за иностранную валюту (например, у представительства иностранной организации, состоящего на учете в налоговом органе), то продавец имеет полное право выставить вам счет-фактуру в иностранной валюте.
Готовое решение: Как курсовые разницы влияют на налогообложение НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Организации оказаны консультационные услуги представительством иностранной компании, состоящим на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика. Стоимость оказанных услуг составила 12 000 евро, в том числе НДС 2 000 евро. Организация перечислила аванс в сумме 6 000 евро и оплатила оставшуюся часть стоимости услуг в месяце их оказания. Курс евро, установленный Банком России (условно):
(КонсультантПлюс, 2025)Организации оказаны консультационные услуги представительством иностранной компании, состоящим на учете в налоговых органах РФ в качестве налогоплательщика. Стоимость оказанных услуг составила 12 000 евро, в том числе НДС 2 000 евро. Организация перечислила аванс в сумме 6 000 евро и оплатила оставшуюся часть стоимости услуг в месяце их оказания. Курс евро, установленный Банком России (условно):
Вопрос: Филиал иностранной организации состоит на налоговом учете в г. Москве и управляет здесь нежилой недвижимостью. Планируется продажа этой недвижимости российской организации. Оплата поступит в филиал. Каков порядок уплаты НДС и налога на прибыль?
(Консультация эксперта, 2024)В общем случае при продаже нежилой недвижимости применяется ставка НДС 20% при отсутствии оснований для применения других ставок (п. 3 ст. 164 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2024)В общем случае при продаже нежилой недвижимости применяется ставка НДС 20% при отсутствии оснований для применения других ставок (п. 3 ст. 164 НК РФ).
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Описание ситуации: Годами ранее между Обществом и представительством на территории России иностранной компании был заключен договор поставки оборудования, включающий поставку оборудования, а также выполнение работ по базовому и детальному инжинирингу, по шефмонтажу и пусконаладке.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Описание ситуации: Годами ранее между Обществом и представительством на территории России иностранной компании был заключен договор поставки оборудования, включающий поставку оборудования, а также выполнение работ по базовому и детальному инжинирингу, по шефмонтажу и пусконаладке.