Вычет ндс налог на прибыль
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс налог на прибыль (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 252 "Расходы. Группировка расходов" главы 25 "Налог на прибыль организаций" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщик необоснованно завысил расходы по налогу на прибыль и вычеты НДС по операциям аренды специального транспорта, переданного подконтрольным лицом.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")По мнению ИФНС, налогоплательщик необоснованно завысил расходы по налогу на прибыль и вычеты НДС по операциям аренды специального транспорта, переданного подконтрольным лицом.
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 54.1 "Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")При определении налоговых обязательств по налогу на прибыль и НДС инспекция учла действительный экономический смысл хозяйственных операций и признала обоснованным применение обществом вычетов по НДС и по налогу на прибыль, убрав наценку, приходящуюся на спорного контрагента.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")При определении налоговых обязательств по налогу на прибыль и НДС инспекция учла действительный экономический смысл хозяйственных операций и признала обоснованным применение обществом вычетов по НДС и по налогу на прибыль, убрав наценку, приходящуюся на спорного контрагента.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС5. ВЫЧЕТ ПО НДС И ПРИЗНАНИЕ РАСХОДОВ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2025)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.04.2025)
(ред. от 19.11.2025)Основанием для доначисления налогов (пени, санкций) стали выводы налогового органа о том, что общество при расчете налогов учитывало не имевшие место факты хозяйственной деятельности по взаимоотношениям с контрагентами. Общество, по мнению налогового органа, умышленно применяло схему для имитации права на налоговые вычеты по НДС, расходы по налогу на прибыль организаций по взаимоотношениям со спорными контрагентами путем формирования фиктивного документооборота.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.04.2025)
(ред. от 19.11.2025)Основанием для доначисления налогов (пени, санкций) стали выводы налогового органа о том, что общество при расчете налогов учитывало не имевшие место факты хозяйственной деятельности по взаимоотношениям с контрагентами. Общество, по мнению налогового органа, умышленно применяло схему для имитации права на налоговые вычеты по НДС, расходы по налогу на прибыль организаций по взаимоотношениям со спорными контрагентами путем формирования фиктивного документооборота.
Обзор: "Перечень мер в связи с коронавирусом (COVID-19)"
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы, которые произведены за счет этих субсидий, не учитываются в базе по налогу на прибыль. Вычет по НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет указанных субсидий правомерен, восстанавливать налог не нужно.
(КонсультантПлюс, 2025)Расходы, которые произведены за счет этих субсидий, не учитываются в базе по налогу на прибыль. Вычет по НДС при приобретении товаров (работ, услуг) за счет указанных субсидий правомерен, восстанавливать налог не нужно.
Статья: Изучаем связь между НДС и налогом на прибыль
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)Мы уже разбирали ситуации, когда не получится учесть НДС в расходах для целей налогообложения прибыли (см. ГК, 2024, N 24, с. 38). Однако этим не заканчиваются вопросы по связке "НДС - налог на прибыль". Можно ли заявить НДС-вычеты, если решено не учитывать расходы в налоговом учете? Есть ли право выбора, куда деть входной НДС по ОС: заявить к вычету или учесть в стоимости? Можно ли в расходах учесть восстановленный НДС? И что с НДС при списании безнадежных долгов?
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 12)Мы уже разбирали ситуации, когда не получится учесть НДС в расходах для целей налогообложения прибыли (см. ГК, 2024, N 24, с. 38). Однако этим не заканчиваются вопросы по связке "НДС - налог на прибыль". Можно ли заявить НДС-вычеты, если решено не учитывать расходы в налоговом учете? Есть ли право выбора, куда деть входной НДС по ОС: заявить к вычету или учесть в стоимости? Можно ли в расходах учесть восстановленный НДС? И что с НДС при списании безнадежных долгов?
Статья: Судебная доктрина налоговой выгоды нуждается в новой формализации
(Воложбенская Д.И.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 2)Важная деталь: если факт реальности операции налогоплательщиком не подтвержден, то формальное соблюдение последним необходимых требований (к примеру, надлежащее оформление счетов-фактур и иных первичных учетных документов) нельзя рассматривать в качестве однозначного доказательства в пользу права налогоплательщика на учет расходов по налогу на прибыль и вычет сумм НДС.
(Воложбенская Д.И.)
("Налоги" (журнал), 2025, N 2)Важная деталь: если факт реальности операции налогоплательщиком не подтвержден, то формальное соблюдение последним необходимых требований (к примеру, надлежащее оформление счетов-фактур и иных первичных учетных документов) нельзя рассматривать в качестве однозначного доказательства в пользу права налогоплательщика на учет расходов по налогу на прибыль и вычет сумм НДС.
Вопрос: Признается ли возмездное принудительное изъятие имущества для государственных нужд реализацией для целей НДС? Подлежат ли восстановлению ранее правомерно принятые суммы НДС к вычету? Облагаются ли суммы возмещения налогом на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: По решению суда у организации принудительно на возмездной основе (за компенсацию) изымается для государственных нужд складское помещение нежилого назначения. Признается ли возмездное принудительное изъятие имущества для государственных нужд реализацией для целей НДС? Подлежат ли восстановлению ранее правомерно принятые суммы НДС к вычету? Облагаются ли суммы возмещения налогом на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: По решению суда у организации принудительно на возмездной основе (за компенсацию) изымается для государственных нужд складское помещение нежилого назначения. Признается ли возмездное принудительное изъятие имущества для государственных нужд реализацией для целей НДС? Подлежат ли восстановлению ранее правомерно принятые суммы НДС к вычету? Облагаются ли суммы возмещения налогом на прибыль?
Готовое решение: Как составить договор об оказании информационных услуг
(КонсультантПлюс, 2025)Рекомендуем подробно описать порядок оказания услуг. Это уменьшит риск споров, а заказчику будет проще доказать реальность отношений между сторонами, если налоговый орган придет к выводу о создании формального документооборота, направленного на необоснованное увеличение вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.
(КонсультантПлюс, 2025)Рекомендуем подробно описать порядок оказания услуг. Это уменьшит риск споров, а заказчику будет проще доказать реальность отношений между сторонами, если налоговый орган придет к выводу о создании формального документооборота, направленного на необоснованное увеличение вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль.
Статья: В состав внереализационных расходов не должен включаться НДС, доначисленный за прошлые налоговые периоды
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 9)Налоговая не доказала незаконность предъявления к вычету НДС
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 9)Налоговая не доказала незаконность предъявления к вычету НДС
Статья: Обзор практики споров о взыскании финансовых потерь (убытков) по НДС с контрагентов
(Черкасов Д., Филиппов С., Кузьмина Е.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- поставщик обязуется компенсировать истцу все понесенные по его вине имущественные потери и убытки (доначисленный НДС, отказ в применении вычетов по НДС, налога на прибыль, штрафы, пени) в 15-дневный срок с момента получения от покупателя соответствующего требования.
(Черкасов Д., Филиппов С., Кузьмина Е.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)- поставщик обязуется компенсировать истцу все понесенные по его вине имущественные потери и убытки (доначисленный НДС, отказ в применении вычетов по НДС, налога на прибыль, штрафы, пени) в 15-дневный срок с момента получения от покупателя соответствующего требования.
Готовое решение: Как проявить должную осмотрительность и подтвердить обоснованность налоговой выгоды
(КонсультантПлюс, 2025)Когда вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом денежных средств, вы получаете налоговую выгоду.
(КонсультантПлюс, 2025)Когда вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом денежных средств, вы получаете налоговую выгоду.
Вопрос: О начислении амортизации в целях налога на прибыль; о вычете НДС при неиспользовании приобретенных товаров (работ, услуг) в операциях, подлежащих налогообложению.
(Письмо Минфина России от 16.02.2024 N 03-03-06/1/13743)Вопрос: О начислении амортизации в целях налога на прибыль; о вычете НДС при неиспользовании приобретенных товаров (работ, услуг) в операциях, подлежащих налогообложению.
(Письмо Минфина России от 16.02.2024 N 03-03-06/1/13743)Вопрос: О начислении амортизации в целях налога на прибыль; о вычете НДС при неиспользовании приобретенных товаров (работ, услуг) в операциях, подлежащих налогообложению.