Вычет ндс место реализации не РФ
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс место реализации не РФ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: НДС при оказании услуг между резидентами России и Казахстана
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
Готовое решение: НДС при оказании услуг по договору между резидентами России и Белоруссии
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Белоруссии, а не России.
(КонсультантПлюс, 2026)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Белоруссии, а не России.
Вопрос: Российская организация - плательщик НДС оказывает услуги нерезиденту за пределами РФ. В каком случае можно принять к вычету "входной" НДС по товарам (работам, услугам), которые организация использовала при оказании этих услуг, а в каком нужно учесть налог в стоимости приобретаемых товаров (работ, услуг)?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Если же услуги освобождены от НДС, например, на основании пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, то "входной" налог учтите в стоимости приобретаемых товаров (работ, услуг). Исключение - рекламные и маркетинговые услуги, которые вы приобретаете для передачи прав, указанных в пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, место реализации которых - не РФ. По ним вычет получить можно в общем порядке (пп. 2.1 п. 2 ст. 170, пп. 4 п. 2 ст. 171 НК РФ).
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Если же услуги освобождены от НДС, например, на основании пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, то "входной" налог учтите в стоимости приобретаемых товаров (работ, услуг). Исключение - рекламные и маркетинговые услуги, которые вы приобретаете для передачи прав, указанных в пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ, место реализации которых - не РФ. По ним вычет получить можно в общем порядке (пп. 2.1 п. 2 ст. 170, пп. 4 п. 2 ст. 171 НК РФ).
Вопрос: Российская и Белорусская организации планируют заключить договоры на разные услуги. Как облагать НДС услуги, если их будет оказывать белорусская организация?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Если место реализации услуг - Белоруссия, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог заплатит исполнитель в Белоруссии в соответствии со своим законодательством.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2024)Если место реализации услуг - Белоруссия, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог заплатит исполнитель в Белоруссии в соответствии со своим законодательством.
Вопрос: ...Наша компания применяет ОСН. Заключили с фирмой из Казахстана договор на ремонт оборудования и консультацию при его монтаже. Ремонтировать будем на территории РФ, консультировать в Казахстане. Облагаются ли такие работы и услуги российским НДС? Или наш заказчик должен удержать НДС по Налоговому кодексу Казахстана?
("Главная книга", 2019, N 19)Учтите, что если местом реализации ваших консультационных услуг будет Казахстан, а не Россия, то вы все равно сможете принять к вычету входной НДС по товарам (работам, услугам), которые использованы при оказании таких услуг. С 01.07.2019 нельзя учитывать входной НДС в стоимости таких товаров (работ, услуг) <4>. А казахстанский НДС, удержанный из ваших доходов, можно учесть в составе прочих налоговых расходов <5>.
("Главная книга", 2019, N 19)Учтите, что если местом реализации ваших консультационных услуг будет Казахстан, а не Россия, то вы все равно сможете принять к вычету входной НДС по товарам (работам, услугам), которые использованы при оказании таких услуг. С 01.07.2019 нельзя учитывать входной НДС в стоимости таких товаров (работ, услуг) <4>. А казахстанский НДС, удержанный из ваших доходов, можно учесть в составе прочих налоговых расходов <5>.
Вопрос: Белорусский перевозчик на основании договора оказывает транспортные услуги на территории Белоруссии. Является ли грузоотправитель - российская организация налоговым агентом по НДС?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)При этом вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Белоруссии, а не России.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)При этом вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Белоруссии, а не России.
Вопрос: Исполнитель (резидент Казахстана) по договору подряда на территории Казахстана оказал услугу и выставил счет-фактуру со ставкой НДС 12% (в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан). Какие права и обязанности по НДС у нас возникают?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Если место реализации услуг - Казахстан, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог уплатит исполнитель в Казахстане в соответствии со своим законодательством.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2025)Если место реализации услуг - Казахстан, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог уплатит исполнитель в Казахстане в соответствии со своим законодательством.
Интервью: Налог на добавленную стоимость
("Учет. Налоги. Право", 2006, N 26)- Можем ли мы поставить НДС к возмещению, чтобы не было двойного налогообложения?
("Учет. Налоги. Право", 2006, N 26)- Можем ли мы поставить НДС к возмещению, чтобы не было двойного налогообложения?
Вопрос: Российская компания оплачивает счет за услуги белорусской компании в долларах. В счете указано, что сумма без НДС. Нужно российской компании удерживать НДС или нет?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Если место реализации услуг - Белоруссия, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог заплатит исполнитель в Белоруссии в соответствии со своим законодательством.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2023)Если место реализации услуг - Белоруссия, то никаких обязанностей по НДС у вас нет. Налог заплатит исполнитель в Белоруссии в соответствии со своим законодательством.
Вопрос: Для ООО из РФ оказана услуга на территории Казахстана. Какой НДС в такой ситуации будет для ООО из РФ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Вы не сможете принять к вычету "входной" НДС, так как он уплачен в бюджет Казахстана, а не России.
Интервью: Изменения в порядке вычета входного НДС
("Главная книга", 2019, N 14)Так что по товарам, которые приобретены до 01.07.2019, заявить вычет входного НДС не получится.
("Главная книга", 2019, N 14)Так что по товарам, которые приобретены до 01.07.2019, заявить вычет входного НДС не получится.
Тематический выпуск: Сложные операции и сделки: налогообложение и бухгалтерский учет (часть вторая)
(Брызгалин А.В., Щербакова Е.С., Головкин А.Н., Королева М.В., Смирнов М.А., Сорокина В.А., Жильцов М.А., Евдокимов А.Ю.)
("Налоги и финансовое право", 2010, N 8)Поскольку местом реализации рассматриваемых услуг является территория Белоруссии, то и суммы НДС предъявлены налогоплательщику на территории Белоруссии, а не РФ. Следовательно, данная ситуация не подпадает под первый случай применения вычета по НДС.
(Брызгалин А.В., Щербакова Е.С., Головкин А.Н., Королева М.В., Смирнов М.А., Сорокина В.А., Жильцов М.А., Евдокимов А.Ю.)
("Налоги и финансовое право", 2010, N 8)Поскольку местом реализации рассматриваемых услуг является территория Белоруссии, то и суммы НДС предъявлены налогоплательщику на территории Белоруссии, а не РФ. Следовательно, данная ситуация не подпадает под первый случай применения вычета по НДС.