Вычет ндс эдо
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндс эдо (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Налогоплательщик получил по ЭДО счет-фактуру, выставленный в предыдущем квартале (указана дата). Какой датой можно принять НДС к вычету по этому счету-фактуре?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Налогоплательщик получил по ЭДО счет-фактуру, выставленный в предыдущем квартале (указана дата). Какой датой можно принять НДС к вычету по этому счету-фактуре?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: Налогоплательщик получил по ЭДО счет-фактуру, выставленный в предыдущем квартале (указана дата). Какой датой можно принять НДС к вычету по этому счету-фактуре?
Нормативные акты
Письмо ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@
"О направлении информационного письма"1. Передать налоговому органу квитанцию о приеме Требования в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение шести дней со дня его отправки налоговым органом;
"О направлении информационного письма"1. Передать налоговому органу квитанцию о приеме Требования в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение шести дней со дня его отправки налоговым органом;
Письмо ФНС России от 06.11.2015 N ЕД-4-15/19395
"О требовании представить пояснения"1. Передать налоговому органу квитанцию о приеме Требования в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение шести дней со дня его отправки налоговым органом;
"О требовании представить пояснения"1. Передать налоговому органу квитанцию о приеме Требования в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота в течение шести дней со дня его отправки налоговым органом;
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)"При получении счетов-фактур до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором товары (работы, услуги) приняты на учет, налогоплательщик вправе заявить к вычету НДС по таким товарам (работам, услугам) в том налоговом периоде, в котором товары (работы, услуги) были приняты на учет".
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 8)"При получении счетов-фактур до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором товары (работы, услуги) приняты на учет, налогоплательщик вправе заявить к вычету НДС по таким товарам (работам, услугам) в том налоговом периоде, в котором товары (работы, услуги) были приняты на учет".
Статья: Длящиеся услуги: учет у исполнителя и заказчика
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Получается, расходы и НДС-вычеты по длящимся услугам мы можем заявлять в периоде, в котором соответствующих документов (акта, счета-фактуры) вообще не существовало. Но это нормально, если счет-фактура и акт выставлены не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. И главное, это соответствует НК, а также подтверждено разъяснениями Минфина. Так что проблем быть не должно.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2024, N 12)Получается, расходы и НДС-вычеты по длящимся услугам мы можем заявлять в периоде, в котором соответствующих документов (акта, счета-фактуры) вообще не существовало. Но это нормально, если счет-фактура и акт выставлены не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала. И главное, это соответствует НК, а также подтверждено разъяснениями Минфина. Так что проблем быть не должно.
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Заметим, что эта норма п. 1.1 ст. 172 НК РФ в большей степени актуальна для налогоплательщиков, получающих счета-фактуры в электронном виде, так как именно в этом случае дата фактического получения счета-фактуры однозначно определяется системой электронного документооборота.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Заметим, что эта норма п. 1.1 ст. 172 НК РФ в большей степени актуальна для налогоплательщиков, получающих счета-фактуры в электронном виде, так как именно в этом случае дата фактического получения счета-фактуры однозначно определяется системой электронного документооборота.
Статья: Смена юридического адреса ООО - порядок действий
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 14)- уведомите контрагентов, сотрудничать с которыми начали ранее. Вносить изменения в ранее заключенные договоры не надо, ведь юрлицо можно идентифицировать по ОГРН и ИНН. Однако из-за неверного адреса компании в документах налоговики могут отказать компании в вычете по НДС или учете расходов;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 14)- уведомите контрагентов, сотрудничать с которыми начали ранее. Вносить изменения в ранее заключенные договоры не надо, ведь юрлицо можно идентифицировать по ОГРН и ИНН. Однако из-за неверного адреса компании в документах налоговики могут отказать компании в вычете по НДС или учете расходов;
Статья: Комментарий к Постановлению Арбитражного суда Уральского округа от 14.10.2024 по делу N А50-29534/2023 <Вычет по НДС можно получить только в течение 3 лет>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила налоговый вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Однако инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 3)Продавец (ПАО "С") выставил покупателю (обществу "ИС") счет-фактуру от 24.01.2020 на сумму 173 871 720 руб. (в том числе НДС - 28 978 620 руб.). Компания "ИС" заявила налоговый вычет по этому документу частями - во II, III, IV кварталах 2020 года, а также в каждом из кварталов 2021 и 2022 годов. Остаток вычета (317 302 руб.) фирма заявила в декларации за I квартал 2023 года, направив ее по системе электронного документооборота 31 марта 2023 года. Однако инспекторы данную отчетность не приняли, поскольку налоговый период, за который она представлена, еще не завершен. Тогда организация 3 апреля 2023 года вновь направила декларацию за I квартал, опять показав в ней вычет в сумме 317 302 руб.
Статья: Формирование акта об оказании услуг: внимание на "опасные" реквизиты
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 4)Ошибки, которые допускает исполнитель в акте, не всегда приводят к отказу в признании расходов и в вычете входного НДС.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2023, N 4)Ошибки, которые допускает исполнитель в акте, не всегда приводят к отказу в признании расходов и в вычете входного НДС.
Готовое решение: Как продавцу вести бухгалтерский и налоговый учет при торговле через маркетплейс
(КонсультантПлюс, 2025)Если же маркетплейс действует от вашего имени и за ваш счет, то и документы на товар должны оформлять вы от своего имени в общем порядке. Однако заметим, что некоторые маркетплейсы, действуя от имени и за счет продавца, самостоятельно выставляют от его имени УПД-1 и дублируют его продавцу по ЭДО или электронной почте. Продавцу нужно лишь зарегистрировать номер счета-фактуры из УПД-1 в своей книге продаж.
(КонсультантПлюс, 2025)Если же маркетплейс действует от вашего имени и за ваш счет, то и документы на товар должны оформлять вы от своего имени в общем порядке. Однако заметим, что некоторые маркетплейсы, действуя от имени и за счет продавца, самостоятельно выставляют от его имени УПД-1 и дублируют его продавцу по ЭДО или электронной почте. Продавцу нужно лишь зарегистрировать номер счета-фактуры из УПД-1 в своей книге продаж.
Статья: Что в имени тебе моем, или Как сменить название ООО
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)- уведомите контрагентов, сотрудничать с которыми начали под прежним названием. Вносить изменения в ранее заключенные контракты не надо, ведь юрлицо можно идентифицировать по ОГРН и ИНН. Однако из-за неверного наименования в документах налоговики могут отказать компании в вычете по НДС или учете расходов;
(Филиппова О.В.)
("Главная книга", 2023, N 8)- уведомите контрагентов, сотрудничать с которыми начали под прежним названием. Вносить изменения в ранее заключенные контракты не надо, ведь юрлицо можно идентифицировать по ОГРН и ИНН. Однако из-за неверного наименования в документах налоговики могут отказать компании в вычете по НДС или учете расходов;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Заметим, что эта норма п. 1.1 ст. 172 НК РФ в большей степени актуальна для налогоплательщиков, получающих счета-фактуры в электронном виде, так как именно в этом случае дата фактического получения счета-фактуры однозначно определяется системой электронного документооборота.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Заметим, что эта норма п. 1.1 ст. 172 НК РФ в большей степени актуальна для налогоплательщиков, получающих счета-фактуры в электронном виде, так как именно в этом случае дата фактического получения счета-фактуры однозначно определяется системой электронного документооборота.
Готовое решение: Как выставляются электронные счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2025)Все исходящие от вас в рамках ЭДО документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью ваших уполномоченных лиц. При получении любых документов проверяйте подлинность подписей в них.
(КонсультантПлюс, 2025)Все исходящие от вас в рамках ЭДО документы должны быть подписаны усиленной квалифицированной подписью ваших уполномоченных лиц. При получении любых документов проверяйте подлинность подписей в них.