Вычет ндфл на свое обучение
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет ндфл на свое обучение (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как работодатель предоставляет социальные вычеты по НДФЛ
(КонсультантПлюс, 2026)Предельный размер социального налогового вычета для работника на свое обучение, обучение брата (сестры) - 150 000 руб. за год в совокупности с отдельными видами вычетов (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Предельный размер социального налогового вычета для работника на свое обучение, обучение брата (сестры) - 150 000 руб. за год в совокупности с отдельными видами вычетов (пп. 2 п. 1, п. 2 ст. 219 НК РФ).
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальные вычеты по суммам, уплаченным налогоплательщиком
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Социальные вычеты по суммам, уплаченным налогоплательщиком
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
(ред. от 20.02.2026)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 20.03.2026)2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность, - в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Статья: Депутаты рассмотрят поправки во вторую часть НК РФ
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 14)Сейчас согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ родители вправе получить социальный вычет по НДФЛ за обучение своих детей в возрасте до 24 лет (опекуны (попечители) - за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет) в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Планируется внести в эту норму изменения, согласно которым размер вычета увеличится с 50 тыс. до 110 тыс. руб.
(Архаров М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 14)Сейчас согласно подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ родители вправе получить социальный вычет по НДФЛ за обучение своих детей в возрасте до 24 лет (опекуны (попечители) - за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет) в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Планируется внести в эту норму изменения, согласно которым размер вычета увеличится с 50 тыс. до 110 тыс. руб.
Статья: Знакомьтесь: автоматизированная упрощенная система налогообложения
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)1. Такие работодатели не должны будут предоставлять своим штатным работникам социальные вычеты по НДФЛ на обучение, на лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги, а также имущественные вычеты при покупке или строительстве жилья, даже если работник письменно попросит об этом.
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2022, N 6)1. Такие работодатели не должны будут предоставлять своим штатным работникам социальные вычеты по НДФЛ на обучение, на лечение и на физкультурно-оздоровительные услуги, а также имущественные вычеты при покупке или строительстве жилья, даже если работник письменно попросит об этом.
Вопрос: О размере социального вычета по НДФЛ, предоставляемого родителям на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
(Письмо Минфина России от 17.01.2025 N 03-04-05/3428)Вопрос: О размере социального вычета по НДФЛ, предоставляемого родителям на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
(Письмо Минфина России от 17.01.2025 N 03-04-05/3428)Вопрос: О размере социального вычета по НДФЛ, предоставляемого родителям на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить вычет по НДФЛ за свое обучение, если денежные средства были получены им безвозмездно через краудфандинговую платформу и перечислены образовательной организации с его счета в банке?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить вычет по НДФЛ за свое обучение, если денежные средства были получены им безвозмездно через краудфандинговую платформу и перечислены образовательной организации с его счета в банке?
(Консультация эксперта, УФНС России по Республике Мордовия, 2025)Вопрос: Вправе ли физическое лицо получить вычет по НДФЛ за свое обучение, если денежные средства были получены им безвозмездно через краудфандинговую платформу и перечислены образовательной организации с его счета в банке?
Статья: По расходам на онлайн-обучение у ИП можно получить НДФЛ-вычет
("Главная книга", 2024, N 8)Как известно, оформить социальный вычет по НДФЛ можно и по расходам на свое образование. Даже если обучение проходило в режиме онлайн, а образовательные услуги предоставлял индивидуальный предприниматель. Но только при условии, что ИП оказывает такие услуги на законных основаниях <1>.
("Главная книга", 2024, N 8)Как известно, оформить социальный вычет по НДФЛ можно и по расходам на свое образование. Даже если обучение проходило в режиме онлайн, а образовательные услуги предоставлял индивидуальный предприниматель. Но только при условии, что ИП оказывает такие услуги на законных основаниях <1>.
Типовая ситуация: Имущественный и социальный вычеты у работодателя: размер и порядок предоставления
(Издательство "Главная книга", 2026)Предельная сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, лекарства, ДМС, фитнес) - 150 000 руб. за год. Исключения: расходы на дорогостоящее лечение из Перечня - их можно принять в полной сумме; расходы на обучение детей - 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме для обоих родителей.
(Издательство "Главная книга", 2026)Предельная сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, лекарства, ДМС, фитнес) - 150 000 руб. за год. Исключения: расходы на дорогостоящее лечение из Перечня - их можно принять в полной сумме; расходы на обучение детей - 110 000 руб. на каждого ребенка в общей сумме для обоих родителей.
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на свое обучение.
(Письмо Минфина России от 07.06.2022 N 03-04-05/53764)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на свое обучение.
(Письмо Минфина России от 07.06.2022 N 03-04-05/53764)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на свое обучение.
Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ в отношении суммы, уплаченной за свое обучение у ИП, осуществляющего образовательную деятельность.
(Письмо Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33946)Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ в отношении суммы, уплаченной за свое обучение у ИП, осуществляющего образовательную деятельность.
(Письмо Минфина России от 14.04.2023 N 03-04-05/33946)Вопрос: О социальном вычете по НДФЛ в отношении суммы, уплаченной за свое обучение у ИП, осуществляющего образовательную деятельность.
Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Вопрос: В 2024 г. гражданин оплатил свое обучение, вычет по НДФЛ будет получать его супруга. Кто должен подать заявление для получения справки об оплате образовательных услуг? Надо ли прикладывать к заявлению свидетельство о заключении брака?
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ родителю на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108807)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ родителю на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.
(Письмо Минфина России от 05.11.2024 N 03-04-05/108807)Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ родителю на обучение своих детей в возрасте до 24 лет.