Вычет на ребенка с какой даты
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка с какой даты (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2025)С какой даты предоставляется стандартный вычет на ребенка-инвалида
(КонсультантПлюс, 2025)С какой даты предоставляется стандартный вычет на ребенка-инвалида
Статья: НДФЛ-2023: удерживаем налог с аванса, подаем уведомления и платим в единый срок (комментарий к Закону от 14.07.2022 N 263-ФЗ)
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Поэтому вычет за месяц можно предоставить работнику при первой же в этом месяце выплате дохода, облагаемого по ставке 13% <5>. Например, 20.01.2023 компания выплачивает работнику зарплату за первую половину января в размере 40 000 руб. И это первый доход в этом месяце. Вот на эту дату и нужно предоставить вычет на ребенка 1400 руб. И исчислить НДФЛ с учетом вычета - 5018 руб. ((40 000 руб. - 1400 руб.) x 13%). А 30 января работнику выплачиваются отпускные за февраль в размере 20 000 руб. Поскольку вычет на ребенка за январь уже предоставлен в полной сумме, то при выплате отпускных вычет предоставлять не нужно. При выплате зарплаты за вторую половину января в феврале нужно предоставить вычет на ребенка за февраль.
(Шаронова Е.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Поэтому вычет за месяц можно предоставить работнику при первой же в этом месяце выплате дохода, облагаемого по ставке 13% <5>. Например, 20.01.2023 компания выплачивает работнику зарплату за первую половину января в размере 40 000 руб. И это первый доход в этом месяце. Вот на эту дату и нужно предоставить вычет на ребенка 1400 руб. И исчислить НДФЛ с учетом вычета - 5018 руб. ((40 000 руб. - 1400 руб.) x 13%). А 30 января работнику выплачиваются отпускные за февраль в размере 20 000 руб. Поскольку вычет на ребенка за январь уже предоставлен в полной сумме, то при выплате отпускных вычет предоставлять не нужно. При выплате зарплаты за вторую половину января в феврале нужно предоставить вычет на ребенка за февраль.
Нормативные акты
Справочная информация: "Социальные налоговые вычеты, инвестиционные налоговые вычеты, налоговые вычеты на долгосрочные сбережения граждан, учитываемые в целях налогообложения дохода физических лиц"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с СК РФ (супруга (супруги), родителей и детей, в т. ч. усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), если основания для назначения выплат по такому договору (таким договорам) наступают не ранее чем через десять лет с даты его (их) заключения;
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)- вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде сберегательных взносов по договору (договорам) долгосрочных сбережений, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с СК РФ (супруга (супруги), родителей и детей, в т. ч. усыновителей и усыновленных, дедушек, бабушек и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), если основания для назначения выплат по такому договору (таким договорам) наступают не ранее чем через десять лет с даты его (их) заключения;
Федеральный закон от 28.12.2013 N 410-ФЗ
(ред. от 28.12.2022)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"1) сумма средств пенсионных накоплений, поступивших от предыдущего страховщика, и поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, включающих чистый финансовый результат, который получен от временного размещения указанных взносов Пенсионным фондом Российской Федерации, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на накопительную часть трудовой пенсии, за вычетом средств (части средств) материнского (семейного) капитала, переданных в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной части трудовой пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании по 31 декабря 2014 года с учетом результатов инвестирования средств пенсионных накоплений за период с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом до 31 декабря 2014 года;
(ред. от 28.12.2022)
"О внесении изменений в Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах" и отдельные законодательные акты Российской Федерации"1) сумма средств пенсионных накоплений, поступивших от предыдущего страховщика, и поступивших из Пенсионного фонда Российской Федерации страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии по старости, средств дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, взносов работодателя, взносов на софинансирование формирования пенсионных накоплений, включающих чистый финансовый результат, который получен от временного размещения указанных взносов Пенсионным фондом Российской Федерации, средств (части средств) материнского (семейного) капитала, направленных на накопительную часть трудовой пенсии, за вычетом средств (части средств) материнского (семейного) капитала, переданных в случае отказа застрахованного лица от направления их на формирование накопительной части трудовой пенсии и выбора другого направления использования в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 256-ФЗ "О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей", с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании по 31 декабря 2014 года с учетом результатов инвестирования средств пенсионных накоплений за период с даты вступления в силу договора об обязательном пенсионном страховании между фондом и застрахованным лицом до 31 декабря 2014 года;
Энциклопедия спорных ситуаций по НДФЛ и страховым взносам.
Учитывается ли количество детей супругов от предыдущих браков при предоставлении им стандартного вычета на совместного ребенка
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил, что при определении применяемого размера стандартного вычета учитывается общее количество детей супругов, включая ребенка, обеспечение которого подтверждается уплатой алиментов. Очередность детей определяется по датам их рождения. Поскольку все трое детей находятся на обеспечении супругов, общий ребенок для целей предоставления стандартного вычета супругу будет считаться третьим.
Учитывается ли количество детей супругов от предыдущих браков при предоставлении им стандартного вычета на совместного ребенка
(КонсультантПлюс, 2025)Минфин России разъяснил, что при определении применяемого размера стандартного вычета учитывается общее количество детей супругов, включая ребенка, обеспечение которого подтверждается уплатой алиментов. Очередность детей определяется по датам их рождения. Поскольку все трое детей находятся на обеспечении супругов, общий ребенок для целей предоставления стандартного вычета супругу будет считаться третьим.
Вопрос: Может ли опекун получить вычет на подопечного в возрасте 29 лет, признанного недееспособным по решению суда от 20.07.2023?
(Консультация эксперта, 2023)С этой даты налоговый вычет производится на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2023)С этой даты налоговый вычет производится на каждого ребенка или подопечного, признанных судом недееспособными, вне зависимости от их возраста (абз. 11 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).
Статья: 6-НДФЛ: новая форма и новые сроки сдачи
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Работник имеет право на ежемесячный детский вычет в размере 1 400 руб., так как у него есть ребенок восьми лет.
("Практическая бухгалтерия", 2022, N 12)Работник имеет право на ежемесячный детский вычет в размере 1 400 руб., так как у него есть ребенок восьми лет.
Вопрос: Вправе ли работник с суммы премии к юбилейной дате, установленной ЛНА организации, получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Вправе ли работник с суммы премии к юбилейной дате, установленной ЛНА организации, получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
(Консультация эксперта, 2022)Вопрос: Вправе ли работник с суммы премии к юбилейной дате, установленной ЛНА организации, получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на детей?
Статья: Проверяем детские вычеты за 2022 год перед сдачей 6-НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Есть старший ребенок, на которого в 2022 г. вычет уже не положен. Его нужно учитывать при подсчете общего количества детей работника и их очередности для определения размеров вычета на остальных детей <9>. Например, в 2021 г. первый ребенок работника закончил обучение в вузе, поэтому с 2022 г. вычет на него не положен. Но у работника еще двое детей до 18 лет. Они считаются вторым ребенком и третьим, вычет на них - 1400 и 3000 руб. соответственно.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 1)Есть старший ребенок, на которого в 2022 г. вычет уже не положен. Его нужно учитывать при подсчете общего количества детей работника и их очередности для определения размеров вычета на остальных детей <9>. Например, в 2021 г. первый ребенок работника закончил обучение в вузе, поэтому с 2022 г. вычет на него не положен. Но у работника еще двое детей до 18 лет. Они считаются вторым ребенком и третьим, вычет на них - 1400 и 3000 руб. соответственно.
Вопрос: Вычет на детей работнику, работающему в районах Крайнего Севера, применяется только к основной базе с учетом ограничения дохода? Можно ли применить вычет на детей к льготной базе и когда? Имущественный вычет применяется с начала года только к основной базе? В конце года НДФЛ пересчитывается с учетом льготной базы?
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку стандартные и имущественные налоговые вычеты уменьшают формирующие основную налоговую базу доходы, организация вправе на дату фактического получения работником дохода при наличии соответствующих заявлений работника и подтверждающих правомерность применения налоговых вычетов документов уменьшать формирующие льготную налоговую базу доходы:
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку стандартные и имущественные налоговые вычеты уменьшают формирующие основную налоговую базу доходы, организация вправе на дату фактического получения работником дохода при наличии соответствующих заявлений работника и подтверждающих правомерность применения налоговых вычетов документов уменьшать формирующие льготную налоговую базу доходы:
Статья: Здравствуй, осень: стандартный НДФЛ-вычет работникам на детей-студентов
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Досрочное отчисление. Если работник написал заявление о прекращении предоставления ему вычета в связи с отчислением ребенка, то подтверждающий это документ из учебного заведения можно не требовать. Однако попросите работника указать в заявлении дату отчисления - чтобы верно определить, с какого момента перестать предоставлять вычет. Например, если ребенок отчислен 2 октября, то вычет за октябрь еще положен, а за ноябрь уже нет <24>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 19)Досрочное отчисление. Если работник написал заявление о прекращении предоставления ему вычета в связи с отчислением ребенка, то подтверждающий это документ из учебного заведения можно не требовать. Однако попросите работника указать в заявлении дату отчисления - чтобы верно определить, с какого момента перестать предоставлять вычет. Например, если ребенок отчислен 2 октября, то вычет за октябрь еще положен, а за ноябрь уже нет <24>.
Готовое решение: Как провести перерасчет НДФЛ при изменении статуса работника (нерезидент или резидент)
(КонсультантПлюс, 2025)С 9 июля работник является налоговым резидентом РФ, и его статус в текущем налоговом периоде больше не может измениться. У работника есть ребенок, поэтому он заявил стандартный вычет в размере 1 400 руб. в месяц.
(КонсультантПлюс, 2025)С 9 июля работник является налоговым резидентом РФ, и его статус в текущем налоговом периоде больше не может измениться. У работника есть ребенок, поэтому он заявил стандартный вычет в размере 1 400 руб. в месяц.
Статья: Проблема "безбилетника" в современном институте социального страхования: кто виноват и что делать?
(Рагозин А.В., Сафонов А.Л., Гришин В.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)<а> Taxing Wages 2021, OECD Publishing, Paris. URL: https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=AWCOMP# (дата обращения: 11.01.2021).
(Рагозин А.В., Сафонов А.Л., Гришин В.В.)
("Социальное и пенсионное право", 2022, N 3)<а> Taxing Wages 2021, OECD Publishing, Paris. URL: https://stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=AWCOMP# (дата обращения: 11.01.2021).