Вычет на ребенка через налоговую
Подборка наиболее важных документов по запросу Вычет на ребенка через налоговую (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)5.2. Получение вычета через налоговый орган
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)5.2. Получение вычета через налоговый орган
Вопрос: О порядке предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ на детей.
(Письмо Минфина России от 29.12.2020 N 03-04-05/115762)В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных указанной статьей (пункт 4 статьи 218 Кодекса).
(Письмо Минфина России от 29.12.2020 N 03-04-05/115762)В случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено статьей 218 Кодекса, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных указанной статьей (пункт 4 статьи 218 Кодекса).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 25.04.2026)4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
(ред. от 25.04.2026)4. В случае, если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, чем предусмотрено настоящей статьей, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных настоящей статьей.
Формы
Статья: Документы для детского вычета по НДФЛ при разводе
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 16)Вправе ли отец ребенка, находящийся в разводе и не проживающий с ребенком, получать стандартный налоговый вычет на детей, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, и если вправе, то какие он должен представить документы? Разъяснения на этот счет Минфин России дал в письме от 28.03.2025 N 03-04-05/30895.
(Солнцева М.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 16)Вправе ли отец ребенка, находящийся в разводе и не проживающий с ребенком, получать стандартный налоговый вычет на детей, предусмотренный подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, и если вправе, то какие он должен представить документы? Разъяснения на этот счет Минфин России дал в письме от 28.03.2025 N 03-04-05/30895.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 11.01.2024 N ЗГ-2-11/213 <Полагается ли стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, если в некоторые месяцы у родителя не было дохода>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 5)Налоговый вычет на ребенка за каждый месяц календарного года выплачивается родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 5)Налоговый вычет на ребенка за каждый месяц календарного года выплачивается родителям, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:
Статья: Стандартный вычет на детей: нюансы 2025 года
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)Обновленные правила предоставления налогового вычета
(Зобова Е.)
("Малый бизнес: учет, налоги, право", 2025, N 1)Обновленные правила предоставления налогового вычета
Готовое решение: Как предоставить работникам стандартные вычеты на детей в различных ситуациях
(КонсультантПлюс, 2026)Предоставляется ли стандартный налоговый вычет на ребенка - учащегося очно-заочной формы обучения
(КонсультантПлюс, 2026)Предоставляется ли стандартный налоговый вычет на ребенка - учащегося очно-заочной формы обучения
Статья: Регулирующая функция налогов как механизм развития демографической политики
(Куркина Н.В.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Одним из механизмов поддержки семей с детьми является налоговый вычет, который по своей сущности представляет собой частичное освобождение лиц, имеющих на своем попечении несовершеннолетних детей, от налога на доход физических лиц. Так, ежемесячно налогоплательщику будет возвращаться часть налога на доход физических лиц в случае, если такой налогоплательщик трудоустроен официально и является налоговым резидентом Российской Федерации.
(Куркина Н.В.)
("Финансовое право", 2025, N 4)Одним из механизмов поддержки семей с детьми является налоговый вычет, который по своей сущности представляет собой частичное освобождение лиц, имеющих на своем попечении несовершеннолетних детей, от налога на доход физических лиц. Так, ежемесячно налогоплательщику будет возвращаться часть налога на доход физических лиц в случае, если такой налогоплательщик трудоустроен официально и является налоговым резидентом Российской Федерации.
Статья: Непривычно, но правильно: 6 новых ситуаций с детскими вычетами по НДФЛ
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вычет на ребенка налоговый агент предоставляет работнику за каждый месяц до месяца, в котором общая сумма выплаченных ему с начала года доходов достигнет 350 тыс. руб. Вычет за месяц, в котором облагаемый по ставке 13% доход работника с начала года превысит этот лимит, и за следующие месяцы до конца года уже не положен <9>.
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2023, N 13)Вычет на ребенка налоговый агент предоставляет работнику за каждый месяц до месяца, в котором общая сумма выплаченных ему с начала года доходов достигнет 350 тыс. руб. Вычет за месяц, в котором облагаемый по ставке 13% доход работника с начала года превысит этот лимит, и за следующие месяцы до конца года уже не положен <9>.
Статья: Изменения в НК РФ, внесенные Федеральным законом от 12.07.2024 N 176-ФЗ
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Увеличен размер стандартных налоговых вычетов на детей: на второго ребенка - с 1 400 до 2 800 руб. в месяц, на третьего и каждого последующего ребенка - с 3 000 до 6 000 руб. в месяц.
(Юридическая фирма "Щекин и партнеры")
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2024)Увеличен размер стандартных налоговых вычетов на детей: на второго ребенка - с 1 400 до 2 800 руб. в месяц, на третьего и каждого последующего ребенка - с 3 000 до 6 000 руб. в месяц.
Статья: Детские вычеты по-новому: какова цена ошибки
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)Да, это необходимо. Как налоговый агент работодатель по-прежнему обязан при обнаружении любых ошибок (искажений), в том числе и в части вычетов на детей, пересчитать налоговую базу и уточнить отчетность <10>. Значит, нужно представить корректировочные 6-НДФЛ за все отчетные и налоговые периоды, в которых была ошибка с вычетом. За каждый расчет 6-НДФЛ с недостоверными сведениями предусмотрен штраф 500 руб. <11>
(Мартынюк Н.А.)
("Главная книга", 2025, N 20)Да, это необходимо. Как налоговый агент работодатель по-прежнему обязан при обнаружении любых ошибок (искажений), в том числе и в части вычетов на детей, пересчитать налоговую базу и уточнить отчетность <10>. Значит, нужно представить корректировочные 6-НДФЛ за все отчетные и налоговые периоды, в которых была ошибка с вычетом. За каждый расчет 6-НДФЛ с недостоверными сведениями предусмотрен штраф 500 руб. <11>