Ввозной НДС при УСН
Подборка наиболее важных документов по запросу Ввозной НДС при УСН (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как облагаются НДС транспортные услуги по договору транспортной экспедиции
(КонсультантПлюс, 2026)Для транспортно-экспедиционных услуг, облагаемых НДС по ставкам 0%, 5% или 7% при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН, "входной" ("ввозной") НДС к вычету не принимайте (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 10 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, п. 10 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
(КонсультантПлюс, 2026)Для транспортно-экспедиционных услуг, облагаемых НДС по ставкам 0%, 5% или 7% при применении специальных пониженных ставок НДС при УСН, "входной" ("ввозной") НДС к вычету не принимайте (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1 п. 2 ст. 171 НК РФ, п. 10 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026, п. 10 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@).
Готовое решение: Как при УСН учесть материальные расходы
(КонсультантПлюс, 2026)"Входной" ("ввозной") НДС при УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывайте так (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171, пп. 8, 11 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
(КонсультантПлюс, 2026)"Входной" ("ввозной") НДС при УСН с объектом "доходы минус расходы" учитывайте так (пп. 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171, пп. 8, 11 п. 1 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ):
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДС9.1. Вправе ли плательщик на УСН принять к вычету НДС, уплаченный при ввозе товаров в Россию (до 31.12.2024 включительно)?
Готовое решение: Как на УСН учесть продажу имущества и имущественных прав
(КонсультантПлюс, 2026)Учесть "входной" ("ввозной") НДС при применении УСН можно в особом порядке. Такой порядок зависит, например, от того, какие ставки НДС применяются;
(КонсультантПлюс, 2026)Учесть "входной" ("ввозной") НДС при применении УСН можно в особом порядке. Такой порядок зависит, например, от того, какие ставки НДС применяются;
Вопрос: О применении ИП, применяющим УСН, вычетов НДС, уплаченного по ввезенным в РФ товарам в 2024 г., при их реализации после 01.01.2025.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124475)Вопрос: С 01.01.2025 ИП, применяющий УСН и имеющий доход свыше 60 млн руб. в год, становится плательщиком НДС. Планируется применять стандартные налоговые ставки 10 и 20 процентов.
(Письмо Минфина России от 10.12.2024 N 03-07-11/124475)Вопрос: С 01.01.2025 ИП, применяющий УСН и имеющий доход свыше 60 млн руб. в год, становится плательщиком НДС. Планируется применять стандартные налоговые ставки 10 и 20 процентов.
Готовое решение: Возмещение НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)применяете только в отдельных случаях, если НДС на УСН платите по специальным пониженным ставкам (пп. 1 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, пп. 1 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026). "Входной" ("ввозной") НДС вы не можете принять к вычету (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026). Соответственно, возмещать НДС вы можете, только если сумма разрешенных вам вычетов превысит исчисленный за квартал НДС (п. 2 ст. 173, п. 1 ст. 176 НК РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)применяете только в отдельных случаях, если НДС на УСН платите по специальным пониженным ставкам (пп. 1 п. 17 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@, пп. 1 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026). "Входной" ("ввозной") НДС вы не можете принять к вычету (пп. 8 п. 2 ст. 170, пп. 1, 3, 4 п. 2 ст. 171 НК РФ, пп. 2 п. 17 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026). Соответственно, возмещать НДС вы можете, только если сумма разрешенных вам вычетов превысит исчисленный за квартал НДС (п. 2 ст. 173, п. 1 ст. 176 НК РФ);
Готовое решение: НДС при импорте из стран ЕАЭС: Белоруссии, Казахстана, Армении и Киргизии
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы на УСН, то порядок учета "ввозного" НДС зависит от того, исполняете ли вы обязанности плательщика НДС и по каким ставкам вы платите этот налог (п. 1 ст. 143, п. 1 ст. 145, п. 8 ст. 164, пп. 3, 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171, пп. 11 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Если вы на УСН, то порядок учета "ввозного" НДС зависит от того, исполняете ли вы обязанности плательщика НДС и по каким ставкам вы платите этот налог (п. 1 ст. 143, п. 1 ст. 145, п. 8 ст. 164, пп. 3, 8 п. 2 ст. 170, п. 2 ст. 171, пп. 11 п. 1 ст. 346.16 НК РФ).
Типовая ситуация: НДС при импорте: уплата и вычет
(Издательство "Главная книга", 2026)Упрощенцы, применяющие пониженные ставки, импортный НДС к вычету не принимают. Они учитывают налог в стоимости товаров, работ и услуг (ст. 170 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Упрощенцы, применяющие пониженные ставки, импортный НДС к вычету не принимают. Они учитывают налог в стоимости товаров, работ и услуг (ст. 170 НК РФ).
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)1.3. Как учесть "входной" и "ввозной" НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)1.3. Как учесть "входной" и "ввозной" НДС при УСН
Статья: НДС и налоговая реформа - 2025
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Продолжим пример 18, где налоговая база по НДС при ввозе в РФ товаров из Китая составила 2 677 500 руб. Допустим, что ввоз таких товаров облагается НДС по ставке 10%. Тогда "ввозной" НДС организация на УСН платит в сумме 267 750 руб. (2 677 500 руб. x 10%).
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2024, N 12; 2025, NN 1, 2, 3)Продолжим пример 18, где налоговая база по НДС при ввозе в РФ товаров из Китая составила 2 677 500 руб. Допустим, что ввоз таких товаров облагается НДС по ставке 10%. Тогда "ввозной" НДС организация на УСН платит в сумме 267 750 руб. (2 677 500 руб. x 10%).
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как учесть "входной" и "ввозной" НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2026)4. Как учесть "входной" и "ввозной" НДС при УСН