ВТБ финансовый резерв
Подборка наиболее важных документов по запросу ВТБ финансовый резерв (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Шестого кассационного суда общей юрисдикции от 23.07.2024 N 88-18124/2024 (УИД 63RS0039-01-2023-004411-20)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: О признании договора незаключенным.
Обстоятельства: Волеизъявление на возникновение кредитных правоотношений по оспариваемому договору у истца отсутствовало.
Решение: Удовлетворено.Из детального анализа выписок по счетам И.Р. судом установлено, что 13 июля 2023 г. на счет N поступает сумма денежных средств в размере 3 236 631 руб. в качестве выдачи кредита по договору N V625/0018-0257747 от 13 июля 2023 г., заключенным с И.Р., 815 631 руб. списано в качестве страховой премии за продукт финансовый резерв Оптима (СОГАЗ) по договору <адрес> от ДД.ММ.ГГГГг.. В дальнейшем, оставшаяся после списания в качестве страховой премии сумма денежных средств, одномоментно снимается в банкомате банка ВТБ в <адрес> в размере 800 000 руб.
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: О признании договора незаключенным.
Обстоятельства: Волеизъявление на возникновение кредитных правоотношений по оспариваемому договору у истца отсутствовало.
Решение: Удовлетворено.Из детального анализа выписок по счетам И.Р. судом установлено, что 13 июля 2023 г. на счет N поступает сумма денежных средств в размере 3 236 631 руб. в качестве выдачи кредита по договору N V625/0018-0257747 от 13 июля 2023 г., заключенным с И.Р., 815 631 руб. списано в качестве страховой премии за продукт финансовый резерв Оптима (СОГАЗ) по договору <адрес> от ДД.ММ.ГГГГг.. В дальнейшем, оставшаяся после списания в качестве страховой премии сумма денежных средств, одномоментно снимается в банкомате банка ВТБ в <адрес> в размере 800 000 руб.
Апелляционное определение Самарского областного суда от 21.05.2024 N 33-6638/2024 (УИД 63RS0039-01-2023-004411-20)
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: О признании договора незаключенным.
Обстоятельства: Волеизъявление на возникновение кредитных правоотношений по оспариваемому договору у истца отсутствовало.
Решение: Удовлетворено.Из детального анализа выписок по счетам И.Р. судом установлено, что 13.07.2023 на счет N поступает сумма денежных средств в размере 3 236 631 рублей в качестве выдачи кредита по договору N V625/0018-0257747 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным с И.Р., 815 631 рублей списано в качестве страховой премии за продукт финансовый резерв Оптима (СОГАЗ) по договору FRVTB350-V62500180257747 от 13.07.2023. В дальнейшем, оставшаяся после списания в качестве страховой премии сумма денежных средств, одномоментно снимается в банкомате банка ВТБ в г. Новосибирске на улице Ватутина в размере 800 000 руб. (том 1 л.д. 38-39, том 2 л.д. 230-231).
Категория спора: Кредит.
Требования заемщика: О признании договора незаключенным.
Обстоятельства: Волеизъявление на возникновение кредитных правоотношений по оспариваемому договору у истца отсутствовало.
Решение: Удовлетворено.Из детального анализа выписок по счетам И.Р. судом установлено, что 13.07.2023 на счет N поступает сумма денежных средств в размере 3 236 631 рублей в качестве выдачи кредита по договору N V625/0018-0257747 от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным с И.Р., 815 631 рублей списано в качестве страховой премии за продукт финансовый резерв Оптима (СОГАЗ) по договору FRVTB350-V62500180257747 от 13.07.2023. В дальнейшем, оставшаяся после списания в качестве страховой премии сумма денежных средств, одномоментно снимается в банкомате банка ВТБ в г. Новосибирске на улице Ватутина в размере 800 000 руб. (том 1 л.д. 38-39, том 2 л.д. 230-231).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Правовое содержание мошенничества в сфере потребительского кредитования
(Пятов М.Л., Ковалев В.В., Татаренко Т.Г.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2024, N 2; 2025, N 1)"Уважаемый(-ая) Ф.И.О.! Внимательно ознакомились с обращением CR-N _____ и, к сожалению, мы не сможем удовлетворить Ваши требования. Позвольте пояснить Вам причину. Между Вами и Банком заключен кредитный договор N V625/********3748 от 16.12.2022, а также договор страхования по программе "ОПТИМА" по страховому продукту "Финансовый резерв", предоставляемому АО "СК "СОГАЗ". Подписав документы, Вы подтвердили, что ознакомлены, понимаете и согласны со всеми условиями и приняли на себя определенные Договором обязательства. По Договору Банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных Договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму, уплатить проценты на нее (ст. 819 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ)), а также неустойку в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). В силу ст. 309 и п. 1 ст. 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. Заключив с Банком Договор, Вы подтвердили, что ознакомлены, понимаете и согласны с его условиями, а также приняли на себя обязательства, которые необходимо исполнять в полном объеме и в установленные Договором сроки. Таким образом, Банк исполнил свои обязательства. В дальнейшем Вы распорядились кредитными средствами самостоятельно. Расчет задолженности по Договору с даты заключения и по настоящее время строго соответствует условиям Договора и фактическому исполнению Вами своих обязательств. Информируем, что на сайте Банка www.vtb.ru Вы можете ознакомиться с информацией о программах реструктуризации и отсрочки платежей, действующих на данный момент для заемщиков. Полагаем, что урегулирование сложившейся ситуации находится в компетенции правоохранительных органов. Банк подтверждает готовность оказывать содействие правоохранительным органам в проводимых мероприятиях. Надеемся на понимание.
(Пятов М.Л., Ковалев В.В., Татаренко Т.Г.)
("Вестник Санкт-Петербургского государственного университета. Право", 2024, N 2; 2025, N 1)"Уважаемый(-ая) Ф.И.О.! Внимательно ознакомились с обращением CR-N _____ и, к сожалению, мы не сможем удовлетворить Ваши требования. Позвольте пояснить Вам причину. Между Вами и Банком заключен кредитный договор N V625/********3748 от 16.12.2022, а также договор страхования по программе "ОПТИМА" по страховому продукту "Финансовый резерв", предоставляемому АО "СК "СОГАЗ". Подписав документы, Вы подтвердили, что ознакомлены, понимаете и согласны со всеми условиями и приняли на себя определенные Договором обязательства. По Договору Банк обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных Договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму, уплатить проценты на нее (ст. 819 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ)), а также неустойку в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). В силу ст. 309 и п. 1 ст. 310 ГК РФ обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства. Односторонний отказ от исполнения обязательства не допускается. Заключив с Банком Договор, Вы подтвердили, что ознакомлены, понимаете и согласны с его условиями, а также приняли на себя обязательства, которые необходимо исполнять в полном объеме и в установленные Договором сроки. Таким образом, Банк исполнил свои обязательства. В дальнейшем Вы распорядились кредитными средствами самостоятельно. Расчет задолженности по Договору с даты заключения и по настоящее время строго соответствует условиям Договора и фактическому исполнению Вами своих обязательств. Информируем, что на сайте Банка www.vtb.ru Вы можете ознакомиться с информацией о программах реструктуризации и отсрочки платежей, действующих на данный момент для заемщиков. Полагаем, что урегулирование сложившейся ситуации находится в компетенции правоохранительных органов. Банк подтверждает готовность оказывать содействие правоохранительным органам в проводимых мероприятиях. Надеемся на понимание.
Статья: Внутренний контроль эффективности использования ресурсов коммерческим банком
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Долговая вексельная нагрузка на обязательства за 2023 г. составила 2,59%, что ниже, чем было в 2021 г. Стоимость риска (затраты на создание резервов под возможные потери, соотнесенные с размером кредитного портфеля) - 0,9% (2,4% в 2022 г.). Таким образом, банк улучшил все свои финансовые показатели, несмотря на трудности и санкции (табл. 4).
(Серебрякова Т.Ю., Китаева Ж.С.)
("Международный бухгалтерский учет", 2024, N 11)Долговая вексельная нагрузка на обязательства за 2023 г. составила 2,59%, что ниже, чем было в 2021 г. Стоимость риска (затраты на создание резервов под возможные потери, соотнесенные с размером кредитного портфеля) - 0,9% (2,4% в 2022 г.). Таким образом, банк улучшил все свои финансовые показатели, несмотря на трудности и санкции (табл. 4).
Нормативные акты
Статья: Долгий путь к восстановлению
("БДМ. Банки и деловой мир", 2017, N 5)Расходы на формирование резервов к среднему объему кредитного портфеля <4>, %
("БДМ. Банки и деловой мир", 2017, N 5)Расходы на формирование резервов к среднему объему кредитного портфеля <4>, %
Статья: Надежды антикризисной программы
(Николаев И.А.)
("Финансовые и бухгалтерские консультации", 2009, N 5)На самом деле совсем не очевидно, что тогда проблема ликвидности у банков действительно была такой уж острой. Беспристрастный анализ динамики остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России говорит о том, что такой проблемы к началу осени 2008 г. в банковском секторе не было. Тем не менее в финансово-кредитную систему пошли огромные деньги. Результат - более высокие темпы девальвации рубля, огромный чистый отток капитала за рубеж, опустошение международных резервов Банка России.
(Николаев И.А.)
("Финансовые и бухгалтерские консультации", 2009, N 5)На самом деле совсем не очевидно, что тогда проблема ликвидности у банков действительно была такой уж острой. Беспристрастный анализ динамики остатков средств на корреспондентских счетах кредитных организаций в Банке России говорит о том, что такой проблемы к началу осени 2008 г. в банковском секторе не было. Тем не менее в финансово-кредитную систему пошли огромные деньги. Результат - более высокие темпы девальвации рубля, огромный чистый отток капитала за рубеж, опустошение международных резервов Банка России.
Статья: Новости кредитно-финансового рынка от 04.10.2007
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2007, N 5)Кризис ликвидности на жилищном рынке США сказался на деятельности не только ипотечных банков в Америке и Европе, его негативное влияние ощутили и крупные инвестиционные компании. Так, в отчетности за третий квартал текущего года, обнародованной швейцарской банковской группой UBS, говорится о списании убытков в объеме 3,42 млрд долл. в портфеле облигаций и в других областях (сообщается также, что это первый убыточный квартал UBS за последние девять лет). В связи с кризисом ипотечного кредитования министр финансов РФ Алексей Кудрин заявил, что он не окажет серьезного влияния на российский финансовый рынок. По мнению министра, сегодня у российской экономики есть "подушка безопасности" - золотовалютные резервы и стабилизационный фонд на случай, если западные компании и инвесторы будут вынуждены вывести часть своих инвестиций из России. По словам г-на Кудрина, Центральный банк для того и создан, чтобы выдать стабилизационные кредиты российским банкам в случае недостатка средств на рынке. Вместе с тем, по мнению главы ВТБ Андрея Костина, российская банковская система может замедлить свое развитие в случае продолжения кризиса ликвидности на мировых финансовых рынках, что, в свою очередь, отразится и на темпах роста валового внутреннего продукта. Кризис на мировых рынках привел к удорожанию внешних заимствований для российских компаний. Кредитным учреждениям подобная ситуация грозит вынужденным снижением объемов кредитования или необходимостью поднимать ставки, поскольку для многих из них именно иностранные рынки являются источниками долгосрочного финансирования, необходимого для выдачи новых ссуд.
("Расчеты и операционная работа в коммерческом банке", 2007, N 5)Кризис ликвидности на жилищном рынке США сказался на деятельности не только ипотечных банков в Америке и Европе, его негативное влияние ощутили и крупные инвестиционные компании. Так, в отчетности за третий квартал текущего года, обнародованной швейцарской банковской группой UBS, говорится о списании убытков в объеме 3,42 млрд долл. в портфеле облигаций и в других областях (сообщается также, что это первый убыточный квартал UBS за последние девять лет). В связи с кризисом ипотечного кредитования министр финансов РФ Алексей Кудрин заявил, что он не окажет серьезного влияния на российский финансовый рынок. По мнению министра, сегодня у российской экономики есть "подушка безопасности" - золотовалютные резервы и стабилизационный фонд на случай, если западные компании и инвесторы будут вынуждены вывести часть своих инвестиций из России. По словам г-на Кудрина, Центральный банк для того и создан, чтобы выдать стабилизационные кредиты российским банкам в случае недостатка средств на рынке. Вместе с тем, по мнению главы ВТБ Андрея Костина, российская банковская система может замедлить свое развитие в случае продолжения кризиса ликвидности на мировых финансовых рынках, что, в свою очередь, отразится и на темпах роста валового внутреннего продукта. Кризис на мировых рынках привел к удорожанию внешних заимствований для российских компаний. Кредитным учреждениям подобная ситуация грозит вынужденным снижением объемов кредитования или необходимостью поднимать ставки, поскольку для многих из них именно иностранные рынки являются источниками долгосрочного финансирования, необходимого для выдачи новых ссуд.
Статья: Проблемы и перспективы МСФО в России
(Глазкова О.А.)
("МСФО и МСА в кредитной организации", 2008, N 1)Однако информацию для подготовки отчетности предоставляют многие подразделения банка. Они вносят свою лепту в составление отчетности в виде экспертных суждений. К примеру, департамент рисков направляет данные о формировании резервов, и с аудиторами обсуждают эти данные именно рисковики, а не персонал отдела МСФО. Фронт-офис задействуется в вопросах применения моделей оценки финансовых инструментов.
(Глазкова О.А.)
("МСФО и МСА в кредитной организации", 2008, N 1)Однако информацию для подготовки отчетности предоставляют многие подразделения банка. Они вносят свою лепту в составление отчетности в виде экспертных суждений. К примеру, департамент рисков направляет данные о формировании резервов, и с аудиторами обсуждают эти данные именно рисковики, а не персонал отдела МСФО. Фронт-офис задействуется в вопросах применения моделей оценки финансовых инструментов.
Статья: Экономические предпосылки ипотечного кредитования в России
(Якушев А.)
("Клуб главных бухгалтеров", 2011, N 10)На 1 января 2010 г. объем потребительских кредитов, предоставленных российскими банками и кредитными организациями физическим лицам, по данным Центрального банка РФ, составил 385,5 млрд руб., что почти в 2 раза меньше, чем уровень потребительского кредитования на начало 2009 г. Объемы кредитов, выданных населению в прошлом году, снизились почти на 50%, по усредненным данным. У отдельных банков данный показатель по сравнению с 2008 г. снизился на более значимую цифру. Причины - в невозможности оплаты по таким кредитам, а потому в обоюдном нежелании кредитоваться. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банков остается актуальной проблема "плохих" долгов и необходимость создания под них резервов.
(Якушев А.)
("Клуб главных бухгалтеров", 2011, N 10)На 1 января 2010 г. объем потребительских кредитов, предоставленных российскими банками и кредитными организациями физическим лицам, по данным Центрального банка РФ, составил 385,5 млрд руб., что почти в 2 раза меньше, чем уровень потребительского кредитования на начало 2009 г. Объемы кредитов, выданных населению в прошлом году, снизились почти на 50%, по усредненным данным. У отдельных банков данный показатель по сравнению с 2008 г. снизился на более значимую цифру. Причины - в невозможности оплаты по таким кредитам, а потому в обоюдном нежелании кредитоваться. Если у потребителей это связано с неопределенностью в отношении своего дальнейшего финансового положения, то для банков остается актуальной проблема "плохих" долгов и необходимость создания под них резервов.
Статья: Долгосрочное страхование жизни в системе пенсионной реформы
(Пастухов Б.И.)
("Финансы", 2007, N 9)Проблемы пенсионной реформы в Российской Федерации обсуждаются в средствах массовой информации, в органах государственной исполнительной власти. Большинство оценок хода реформы носят, скорее, негативный характер. Основных проблем, на наш взгляд, две: рост дефицита средств Государственного пенсионного фонда, который оценивается в сумму более 100 млрд руб., и непопулярность негосударственных пенсионных фондов (НПФ) среди населения, вследствие чего более 90% средств граждан, за которых их вносят работодатели в размере 6% от фонда оплаты труда, остаются в управлении Внешторгбанка России. Уже сегодня сумма таких средств оценивается более чем в 40 млрд руб. У большинства аналитиков отрицательную оценку вызвало предложение, обсуждавшееся в Минздравсоцразвития России о передаче этих средств на покрытие дефицита Государственного пенсионного фонда РФ. Обратим внимание, что эти средства, хотя и находятся в управлении ВТБ РФ, принадлежат гражданам, в пользу которых они уплачены в соответствии с законодательством.
(Пастухов Б.И.)
("Финансы", 2007, N 9)Проблемы пенсионной реформы в Российской Федерации обсуждаются в средствах массовой информации, в органах государственной исполнительной власти. Большинство оценок хода реформы носят, скорее, негативный характер. Основных проблем, на наш взгляд, две: рост дефицита средств Государственного пенсионного фонда, который оценивается в сумму более 100 млрд руб., и непопулярность негосударственных пенсионных фондов (НПФ) среди населения, вследствие чего более 90% средств граждан, за которых их вносят работодатели в размере 6% от фонда оплаты труда, остаются в управлении Внешторгбанка России. Уже сегодня сумма таких средств оценивается более чем в 40 млрд руб. У большинства аналитиков отрицательную оценку вызвало предложение, обсуждавшееся в Минздравсоцразвития России о передаче этих средств на покрытие дефицита Государственного пенсионного фонда РФ. Обратим внимание, что эти средства, хотя и находятся в управлении ВТБ РФ, принадлежат гражданам, в пользу которых они уплачены в соответствии с законодательством.
Статья: Консолидация и снижение прибыли - ключевые тенденции банковского сектора
(Романов К.И.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2009, N 3)Определенное влияние на ситуацию в банковском секторе, на наш взгляд, сможет также оказать новость о допэмиссии ВТБ, о которой было объявлено в первой половине февраля. Так, в 2009 г. ВТБ будет предоставлен капитал первого уровня в размере 200 млрд руб. Параметры размещения допэмиссии пока не утверждены. Тем не менее, принимая во внимание последние заявления менеджмента ВТБ, "народное IPO" 2007 г. и текущую мажоритарную долю государства в банке, мы предполагаем, что цена размещения допэмиссии будет существенно выше рыночных котировок. Эта новость позволит в определенной степени поддержать ситуацию в секторе.
(Романов К.И.)
("Регламентация банковских операций. Документы и комментарии", 2009, N 3)Определенное влияние на ситуацию в банковском секторе, на наш взгляд, сможет также оказать новость о допэмиссии ВТБ, о которой было объявлено в первой половине февраля. Так, в 2009 г. ВТБ будет предоставлен капитал первого уровня в размере 200 млрд руб. Параметры размещения допэмиссии пока не утверждены. Тем не менее, принимая во внимание последние заявления менеджмента ВТБ, "народное IPO" 2007 г. и текущую мажоритарную долю государства в банке, мы предполагаем, что цена размещения допэмиссии будет существенно выше рыночных котировок. Эта новость позволит в определенной степени поддержать ситуацию в секторе.
Статья: Пенсионные накопления: быть или не быть?
(Чернов С.А.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 1)5. ООО "ВТБ Капитал Пенсионный резерв".
(Чернов С.А.)
("Торговля: бухгалтерский учет и налогообложение", 2014, N 1)5. ООО "ВТБ Капитал Пенсионный резерв".
Статья: Методические особенности регистрации отложенных налогов и проблемы представления соответствующей информации в финансовой отчетности
(Аксентьев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2022, N 11)Как было указано ранее, прибыль до налогообложения у ПАО "ВТБ" выросла более чем в три раза, на этом фоне велика вероятность применения стратегии "большой ванны" [16, 17], где специалисты могут получить "маржу" с помощью создания оценочного резерва и использовать ее в убыточные периоды. Так, 10,5 млрд руб. непризнанных отложенных налогов составляют всего 2,64% от финансовой прибыли до налогообложения. Однако по сравнению с предыдущим годом доля приняла значение 11,7% <13>, что более существенно. Если бы ПАО "ВТБ" показывало признаки наличия проблем с генерированием как финансовых, так и налоговых доходов, то признание снижения сумм отложенных налоговых активов было бы "внешне" логичным. Отсутствие раскрытия информации о факторах, почему были снижены суммы отложенных налоговых активов, следует считать одним из признаков манипулирования финансовым результатом.
(Аксентьев А.А.)
("Международный бухгалтерский учет", 2022, N 11)Как было указано ранее, прибыль до налогообложения у ПАО "ВТБ" выросла более чем в три раза, на этом фоне велика вероятность применения стратегии "большой ванны" [16, 17], где специалисты могут получить "маржу" с помощью создания оценочного резерва и использовать ее в убыточные периоды. Так, 10,5 млрд руб. непризнанных отложенных налогов составляют всего 2,64% от финансовой прибыли до налогообложения. Однако по сравнению с предыдущим годом доля приняла значение 11,7% <13>, что более существенно. Если бы ПАО "ВТБ" показывало признаки наличия проблем с генерированием как финансовых, так и налоговых доходов, то признание снижения сумм отложенных налоговых активов было бы "внешне" логичным. Отсутствие раскрытия информации о факторах, почему были снижены суммы отложенных налоговых активов, следует считать одним из признаков манипулирования финансовым результатом.
Статья: Рынок труда в банковской сфере: прогнозы экспертов на 2017 год
(Чернякова Л.)
("БДМ. Банки и деловой мир", 2017, N 1-2)Однако, как отмечает Ирина Пронина, для создания сильной управленческой команды необходимо поддерживать баланс между внутренним продвижением и привлечением руководителей извне. По ее словам, в "ВТБ24" соотношение составляет 50/50, это позволяет и успешно растить кадровый резерв, и привлекать с рынка руководителей с релевантным опытом.
(Чернякова Л.)
("БДМ. Банки и деловой мир", 2017, N 1-2)Однако, как отмечает Ирина Пронина, для создания сильной управленческой команды необходимо поддерживать баланс между внутренним продвижением и привлечением руководителей извне. По ее словам, в "ВТБ24" соотношение составляет 50/50, это позволяет и успешно растить кадровый резерв, и привлекать с рынка руководителей с релевантным опытом.