Возврат ндфл за лекарства купленное для родителя
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат ндфл за лекарства купленное для родителя (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов.
(Письмо Минфина России от 22.08.2024 N 03-04-05/79456)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(Письмо Минфина России от 22.08.2024 N 03-04-05/79456)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Вопрос: Об НДФЛ в отношении пособия по временной нетрудоспособности, а также о предоставлении социального вычета по НДФЛ по расходам на лечение.
(Письмо Минфина России от 01.08.2024 N 03-04-05/71821)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(Письмо Минфина России от 01.08.2024 N 03-04-05/71821)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Нормативные акты
показать больше документовСитуация: Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2025 г. для получения социального вычета на лечение, в том числе ребенка?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В части условий получения социального налогового вычета на лечение и размера такого вычета см., например, ситуацию "Каковы условия получения социального налогового вычета на лечение (в том числе ребенка, родителей), включая расходы на ДМС?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)В части условий получения социального налогового вычета на лечение и размера такого вычета см., например, ситуацию "Каковы условия получения социального налогового вычета на лечение (в том числе ребенка, родителей), включая расходы на ДМС?".
Вопрос: Вправе ли работающая дочь тяжелобольного пациента получить социальный налоговый вычет по НДФЛ в случае приобретения дорогостоящего противопролежневого матраса?
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, дочь вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме произведенных расходов на оплату стоимости медицинских услуг и стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, оказанных (назначенных) ее родителю лечащим врачом.
(Консультация эксперта, 2023)Таким образом, дочь вправе претендовать на получение социального налогового вычета в сумме произведенных расходов на оплату стоимости медицинских услуг и стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, оказанных (назначенных) ее родителю лечащим врачом.
Вопрос: Физическому лицу установлен диагноз "миопия" и назначены ортокератологические (ночные) линзы. Можно ли применить социальный вычет по НДФЛ по расходам на оплату линз в данном случае?
(Консультация эксперта, 2025)Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(Консультация эксперта, 2025)Согласно пп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет (до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 17.01.2025 N 03-04-05/2899 <НДФЛ с больничного пособия: кто исчисляет и удерживает налог>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Получить вычет по НДФЛ при оплате медицинских услуг можно, если:
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 6)Получить вычет по НДФЛ при оплате медицинских услуг можно, если:
Статья: Что делать, если отказывают в налоговом вычете
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)С 1 января 2024 года вступают в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми будет увеличен предельный размер для некоторых видов налоговых вычетов по НДФЛ.
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)С 1 января 2024 года вступают в силу поправки в НК РФ, в соответствии с которыми будет увеличен предельный размер для некоторых видов налоговых вычетов по НДФЛ.
Вопрос: О предоставлении социального вычета по НДФЛ бабушкам и дедушкам по расходам на лечение внуков и об изменении порядка предоставления социальных и имущественных вычетов по НДФЛ.
(Письмо ФНС России от 15.05.2024 N БС-17-11/1387@)В частности, в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику и членам его семьи (в частности, супругу, родителям, детям, подопечным), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(Письмо ФНС России от 15.05.2024 N БС-17-11/1387@)В частности, в соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику и членам его семьи (в частности, супругу, родителям, детям, подопечным), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Вопрос: О получении социального вычета по НДФЛ по расходам на медицинские услуги и приобретение лекарственных препаратов при получении дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности.
(Письмо Минфина России от 12.01.2024 N 03-04-05/1465)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
(Письмо Минфина России от 12.01.2024 N 03-04-05/1465)Так, на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса при определении размера налоговых баз по налогу на доходы физических лиц в соответствии с пунктом 3 или 6 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями, индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность, ему, его супругу (супруге), родителям, детям (в том числе усыновленным) в возрасте до 18 лет, подопечным в возрасте до 18 лет (в соответствии с перечнем медицинских услуг, утвержденным Правительством Российской Федерации), а также в размере стоимости лекарственных препаратов для медицинского применения, назначенных им лечащим врачом и приобретаемых налогоплательщиком за счет собственных средств.
Вопрос: Медицинская организация ликвидируется в добровольном порядке. Должна ли она в обязательном порядке передать в налоговый орган информацию о расходах физлиц для получения ими налогового вычета по НДФЛ в упрощенном порядке до своей ликвидации?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: С 1 января 2024 г. действует упрощенный порядок получения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДФЛ, в частности в отношении социального вычета на лечение налогоплательщика, его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) и подопечных (кроме затрат на покупку лекарств) (п. 1 ст. 221.1 Налогового кодекса РФ; ч. 26 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации").
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: С 1 января 2024 г. действует упрощенный порядок получения налогоплательщиком налоговых вычетов по НДФЛ, в частности в отношении социального вычета на лечение налогоплательщика, его супруга (супруги), родителей, детей (в том числе усыновленных) и подопечных (кроме затрат на покупку лекарств) (п. 1 ст. 221.1 Налогового кодекса РФ; ч. 26 ст. 13 Федерального закона от 31.07.2023 N 389-ФЗ "О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации").
Статья: Обзор изменений Федерального закона N 259-ФЗ
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 8)Начнем обзор с вычета НДФЛ за медицинские услуги. Возврат налога можно запросить, если у налогоплательщика были расходы на лечение или покупку лекарств для себя и своих несовершеннолетних детей. Вычет можно получить у работодателя. Согласно новациям с 2025 года в случае, если у родителя были расходы на лечение ребенка, признанного судом недееспособным, на возврат НДФЛ возраст детей не влияет. Внимание! Норма имеет обратное действие, правило применяется с 1 января 2024 года.
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 8)Начнем обзор с вычета НДФЛ за медицинские услуги. Возврат налога можно запросить, если у налогоплательщика были расходы на лечение или покупку лекарств для себя и своих несовершеннолетних детей. Вычет можно получить у работодателя. Согласно новациям с 2025 года в случае, если у родителя были расходы на лечение ребенка, признанного судом недееспособным, на возврат НДФЛ возраст детей не влияет. Внимание! Норма имеет обратное действие, правило применяется с 1 января 2024 года.