Возврат аванса поставщику в декларации по НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат аванса поставщику в декларации по НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Выданные авансы в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как покупателю отразить возврат ранее выданного аванса в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как покупателю отразить возврат ранее выданного аванса в декларации по НДС
Готовое решение: Полученные авансы в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как продавцу отразить возврат полученного аванса в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как продавцу отразить возврат полученного аванса в декларации по НДС
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Следовательно, и налоговые последствия во всех трех случаях должны быть одинаковы: после внесения изменений в договор налогоплательщик-поставщик получает право на возврат суммы НДС, уплаченной в бюджет при получении аванса. Для возврата налогоплательщику следует сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором был получен аванс, убрав из книги продаж авансовый счет-фактуру и, соответственно, уменьшив сумму НДС к уплате в бюджет.
(9-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2024)Следовательно, и налоговые последствия во всех трех случаях должны быть одинаковы: после внесения изменений в договор налогоплательщик-поставщик получает право на возврат суммы НДС, уплаченной в бюджет при получении аванса. Для возврата налогоплательщику следует сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором был получен аванс, убрав из книги продаж авансовый счет-фактуру и, соответственно, уменьшив сумму НДС к уплате в бюджет.
"Упрощенка. Практическое пособие для организаций и предпринимателей"
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Как вернуть излишне уплаченную сумму налога?
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2025)Как вернуть излишне уплаченную сумму налога?
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Полагаем, что если Общество во избежание такого риска примет решение исчислить и отразить в налоговой декларации осуществленный платеж в качестве налогового агента, то при возврате платежа оно может воспользоваться правом на применение вычета НДС - аналогично ситуации с изменением (расторжением) договора и возвратом аванса иностранным поставщиком услуги.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 6)Полагаем, что если Общество во избежание такого риска примет решение исчислить и отразить в налоговой декларации осуществленный платеж в качестве налогового агента, то при возврате платежа оно может воспользоваться правом на применение вычета НДС - аналогично ситуации с изменением (расторжением) договора и возвратом аванса иностранным поставщиком услуги.
Статья: Аванс под поставку товара, реализуемого по разным ставкам НДС
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 2)Затем продавец может подать "уточненку" за период, в котором был получен аванс. После прохождения камеральной проверки такой декларации у него образуется переплата по НДС, подлежащая зачету (возврату).
(Зайцева С.Н.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 2)Затем продавец может подать "уточненку" за период, в котором был получен аванс. После прохождения камеральной проверки такой декларации у него образуется переплата по НДС, подлежащая зачету (возврату).
Статья: О порядке возмещения НДС
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)- сокращен начисленный НДС у продавца при уменьшении стоимости отгруженных товаров;
(Дегтяренко А.)
("Практическая бухгалтерия", 2024, N 11)- сокращен начисленный НДС у продавца при уменьшении стоимости отгруженных товаров;
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Следовательно, и налоговые последствия во всех трех случаях должны быть одинаковы: после внесения изменений в договор налогоплательщик-поставщик получает право на возврат суммы НДС, уплаченной в бюджет при получении аванса. Для возврата налогоплательщику следует сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором был получен аванс, убрав из книги продаж авансовый счет-фактуру и, соответственно, уменьшив сумму НДС к уплате в бюджет.
(8-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2023)Следовательно, и налоговые последствия во всех трех случаях должны быть одинаковы: после внесения изменений в договор налогоплательщик-поставщик получает право на возврат суммы НДС, уплаченной в бюджет при получении аванса. Для возврата налогоплательщику следует сдать в налоговую инспекцию уточненную декларацию по НДС за тот период, в котором был получен аванс, убрав из книги продаж авансовый счет-фактуру и, соответственно, уменьшив сумму НДС к уплате в бюджет.
Статья: НДС-вопросы: сомневаемся во всем
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Решим, надо ли восстанавливать НДС по авансу, не возвращенному поставщиком. Вспомним, на что влияет безопасная доля НДС-вычетов и где ее посмотреть. Разберемся с последствиями отражения реализации вместо аванса. Выясним, что с НДС при покупке товара у резидента СЭЗ. Предостережем от проблем с указанием в НДС-декларации новых кодов операций: применяемая в ФНС программа в них еще не разобралась.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 12)Решим, надо ли восстанавливать НДС по авансу, не возвращенному поставщиком. Вспомним, на что влияет безопасная доля НДС-вычетов и где ее посмотреть. Разберемся с последствиями отражения реализации вместо аванса. Выясним, что с НДС при покупке товара у резидента СЭЗ. Предостережем от проблем с указанием в НДС-декларации новых кодов операций: применяемая в ФНС программа в них еще не разобралась.
Вопрос: В июне 2023 г. иностранному поставщику услуг перечислен аванс в иностранной валюте. Организация оформила счет-фактуру, уплатила НДС в бюджет и отразила данную операцию в декларации. В августе 2023 г. деньги вернулись, контрагент их не получил. Курс валюты вырос. Как начислить НДС агента при выплате аванса в сентябре?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вопрос: В июне 2023 г. иностранному поставщику услуг перечислен аванс в иностранной валюте. Организация оформила счет-фактуру, уплатила НДС в бюджет и отразила данную операцию в декларации по НДС за II квартал 2023 г. В августе 2023 г. деньги вернулись на рублевый счет организации из-за технических проблем иностранного банка. Контрагент денежные средства не получил, но продолжает оказывать услуги и расторгать договор не намерен. В сентябре планируется выплата аванса через другой банк. Курс иностранной валюты вырос. Как организации начислить НДС агента?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2023)Вопрос: В июне 2023 г. иностранному поставщику услуг перечислен аванс в иностранной валюте. Организация оформила счет-фактуру, уплатила НДС в бюджет и отразила данную операцию в декларации по НДС за II квартал 2023 г. В августе 2023 г. деньги вернулись на рублевый счет организации из-за технических проблем иностранного банка. Контрагент денежные средства не получил, но продолжает оказывать услуги и расторгать договор не намерен. В сентябре планируется выплата аванса через другой банк. Курс иностранной валюты вырос. Как организации начислить НДС агента?
Тематический выпуск: Договоры с иностранными организациями: налогообложение
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Исследовав материалы дела, суд установил, что налогоплательщик подал уточненную декларацию по НДС, в которой отразил корректировочный счет-фактуру на основании того, что вступившим в законную силу решением суда установлен факт неисполнения им (поставщиком) своих обязательств по договору купли-продажи.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 6)Исследовав материалы дела, суд установил, что налогоплательщик подал уточненную декларацию по НДС, в которой отразил корректировочный счет-фактуру на основании того, что вступившим в законную силу решением суда установлен факт неисполнения им (поставщиком) своих обязательств по договору купли-продажи.
Готовое решение: Какие коды операций указывать в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)22 - если вы как продавец заявляете вычет НДС с полученного аванса при отгрузке товаров (работ, услуг) или при возврате аванса;
(КонсультантПлюс, 2025)22 - если вы как продавец заявляете вычет НДС с полученного аванса при отгрузке товаров (работ, услуг) или при возврате аванса;