Возврат аванса индивидуальному предпринимателю
Подборка наиболее важных документов по запросу Возврат аванса индивидуальному предпринимателю (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2025 год: Статья 346.15 "Порядок определения доходов" главы 26.2 "Упрощенная система налогообложения" НК РФ
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Налоговым органом был сделан вывод о том, что с учетом взаимозависимости налогоплательщика и ООО, а также нахождения ИП по данному виду деятельности на ПСН, где стоимость патента не зависит от размера полученного дохода, а ограничена только общей суммой выручки, перенаправление сумм полученных авансов от ООО в адрес ИП позволило ООО не исчислять НДС с сумм полученных авансов и не увеличивало налоговые обязательства для ИП. Указание взаимозависимым ООО в назначении платежа "возврат беспроцентного займа", а не "возврат аванса" позволило налогоплательщику не превысить лимит по ПСН.
(АО "Центр экономических экспертиз "Налоги и финансовое право")Налоговым органом был сделан вывод о том, что с учетом взаимозависимости налогоплательщика и ООО, а также нахождения ИП по данному виду деятельности на ПСН, где стоимость патента не зависит от размера полученного дохода, а ограничена только общей суммой выручки, перенаправление сумм полученных авансов от ООО в адрес ИП позволило ООО не исчислять НДС с сумм полученных авансов и не увеличивало налоговые обязательства для ИП. Указание взаимозависимым ООО в назначении платежа "возврат беспроцентного займа", а не "возврат аванса" позволило налогоплательщику не превысить лимит по ПСН.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: ИП на УСН с объектом "доходы" заключил договор об оказании услуг и получил сумму аванса. Однако впоследствии стороны расторгли договор, ИП аванс не вернул. Может ли ИП уменьшить доходы на сумму взысканного по решению суда неосновательного обогащения?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на УСН с объектом "доходы" заключил договор об оказании услуг и получил сумму аванса в счет оказания услуг. Однако впоследствии стороны расторгли договор. При этом ИП не возвратил заказчику сумму полученного аванса. Заказчик обратился в суд, и суд взыскал с ИП сумму неосновательного обогащения в виде неотработанного аванса. В связи с этим ИП вернул заказчику необходимую сумму. Может ли ИП уменьшить доходы на сумму взысканного по решению суда неосновательного обогащения?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на УСН с объектом "доходы" заключил договор об оказании услуг и получил сумму аванса в счет оказания услуг. Однако впоследствии стороны расторгли договор. При этом ИП не возвратил заказчику сумму полученного аванса. Заказчик обратился в суд, и суд взыскал с ИП сумму неосновательного обогащения в виде неотработанного аванса. В связи с этим ИП вернул заказчику необходимую сумму. Может ли ИП уменьшить доходы на сумму взысканного по решению суда неосновательного обогащения?
Вопрос: ИП в середине года перешел с НПД на УСН из-за превышения лимита доходов. Затем в связи с расторжением договора ИП вернул клиенту аванс, полученный в период применения НПД. Как ИП в целях налогообложения учесть возврат аванса? Как вернуться на НПД?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: ИП в середине года перешел с НПД на УСН из-за превышения лимита доходов. Затем в связи с расторжением договора ИП вернул клиенту аванс, полученный в период применения НПД. Как ИП в целях налогообложения учесть возврат аванса? Как вернуться на НПД и нужно ли заново регистрироваться, если с учетом суммы возврата аванса лимит доходов в период применения НПД фактически не превышен?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2024)Вопрос: ИП в середине года перешел с НПД на УСН из-за превышения лимита доходов. Затем в связи с расторжением договора ИП вернул клиенту аванс, полученный в период применения НПД. Как ИП в целях налогообложения учесть возврат аванса? Как вернуться на НПД и нужно ли заново регистрироваться, если с учетом суммы возврата аванса лимит доходов в период применения НПД фактически не превышен?
Статья: "Доходно-расходные" вопросы при УСН, ответы на которые помогут в расчете налога
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Учет некоторых доходов и расходов при УСН вызывает вопросы. Когда в расходах учесть премию директору, выплачиваемую по итогам года? Учитывается ли в доходах ИП возвращенный подрядчиком неиспользованный аванс по договору, заключенному в качестве физлица? Учитывается ли в расходах стоимость исследования образцов готовой продукции? Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
(Катаева Н.Н.)
("Главная книга", 2024, N 4)Учет некоторых доходов и расходов при УСН вызывает вопросы. Когда в расходах учесть премию директору, выплачиваемую по итогам года? Учитывается ли в доходах ИП возвращенный подрядчиком неиспользованный аванс по договору, заключенному в качестве физлица? Учитывается ли в расходах стоимость исследования образцов готовой продукции? Ответы на эти и другие вопросы - в нашей статье.
Типовая ситуация: Коды видов операций по НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)16 - счет-фактура при возврате товара или аванса организацией или ИП, не уплачивающими НДС
(Издательство "Главная книга", 2025)16 - счет-фактура при возврате товара или аванса организацией или ИП, не уплачивающими НДС
Вопрос: ИП на ОСН получил в 2023 г. авансы. С учетом договоренности об изменении цены договора авансы возвращены заказчику в июле 2024 г. Как ИП учесть суммы возвращаемых авансов при налогообложении НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на ОСН получил в 2023 г. авансы. С учетом договоренности об изменении цены договора авансы возвращены заказчику в июле 2024 г. Как ИП учесть суммы возвращаемых авансов при налогообложении НДФЛ?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: ИП на ОСН получил в 2023 г. авансы. С учетом договоренности об изменении цены договора авансы возвращены заказчику в июле 2024 г. Как ИП учесть суммы возвращаемых авансов при налогообложении НДФЛ?
Готовое решение: Когда организации применяют ККТ и в каких случаях могут работать без нее
(КонсультантПлюс, 2025)зачете предоплаты (аванса), если организации не производят расчеты между собой или с ИП;
(КонсультантПлюс, 2025)зачете предоплаты (аванса), если организации не производят расчеты между собой или с ИП;