Возмещение сотрудникам расходов коронавирус НДФЛ
Подборка наиболее важных документов по запросу Возмещение сотрудникам расходов коронавирус НДФЛ (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учесть при налогообложении расходы, которые возникают в связи с пандемией коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
(КонсультантПлюс, 2025)2.5. Нужно ли начислять страховые взносы и НДФЛ при оплате (компенсации) работнику стоимости услуг такси, возмещении его расходов на покупку ГСМ
(КонсультантПлюс, 2025)2.5. Нужно ли начислять страховые взносы и НДФЛ при оплате (компенсации) работнику стоимости услуг такси, возмещении его расходов на покупку ГСМ
Статья: Налогообложение при возмещении работникам расходов
(Матюхина А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 1)Несмотря на то что многие компании сокращают соцпакеты, полностью от них редко отказываются. Кто-то продолжает оплачивать лечение сотрудников, кто-то - питание и проезд к месту работы. Некоторые работодатели возмещают расходы за тестирование на коронавирус. Однако не стоит забывать про уплату с этих сумм установленных государством отчислений.
(Матюхина А.)
("Юридический справочник руководителя", 2023, N 1)Несмотря на то что многие компании сокращают соцпакеты, полностью от них редко отказываются. Кто-то продолжает оплачивать лечение сотрудников, кто-то - питание и проезд к месту работы. Некоторые работодатели возмещают расходы за тестирование на коронавирус. Однако не стоит забывать про уплату с этих сумм установленных государством отчислений.
Вопрос: Сотрудник направлен в командировку в Беларусь, перед отлетом сдал тест на COVID. Возникает ли обязанность исчислить НДФЛ и страховые взносы?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Однако возможно исключение. Обязанность компенсировать работникам их расходы на проведение медицинских исследований может предусматриваться законодательными актами (в том числе региональными), решениями представительных органов местного самоуправления. Если организация возмещает расходы в силу такой обязанности для обеспечения нормальных (безопасных) условий труда, выплаченные работникам суммы можно отнести к компенсациям, поименованным в пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2021)Однако возможно исключение. Обязанность компенсировать работникам их расходы на проведение медицинских исследований может предусматриваться законодательными актами (в том числе региональными), решениями представительных органов местного самоуправления. Если организация возмещает расходы в силу такой обязанности для обеспечения нормальных (безопасных) условий труда, выплаченные работникам суммы можно отнести к компенсациям, поименованным в пп. 2 п. 1 ст. 422 НК РФ.
Статья: Расходы на "антиковидные" мероприятия: что с НДФЛ и страховыми взносами?
(Телегус А.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 3)В отношении страховых взносов необходимо учитывать, что оплата работодателем услуг такси по перевозке работников из дома в офис и обратно, а также возмещение учреждением расходов работников на такси и ГСМ при использовании личных автомобилей для поездки из дома в офис в период распространения коронавирусной инфекции не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, указанных в ст. 422 НК РФ. Соответственно, данные суммы облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
(Телегус А.)
("Казенные учреждения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 3)В отношении страховых взносов необходимо учитывать, что оплата работодателем услуг такси по перевозке работников из дома в офис и обратно, а также возмещение учреждением расходов работников на такси и ГСМ при использовании личных автомобилей для поездки из дома в офис в период распространения коронавирусной инфекции не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, указанных в ст. 422 НК РФ. Соответственно, данные суммы облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
Статья: Обязательное тестирование работников на коронавирус: что с налоговыми расходами
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2020, N 13)- Главы 26.1 и 26.2 НК не предусматривают возможности учесть в составе налоговых расходов:
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2020, N 13)- Главы 26.1 и 26.2 НК не предусматривают возможности учесть в составе налоговых расходов:
Статья: Тесты на COVID: кто и что может учесть в расходах
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 13)Можно отнести к расходам после оплаты <4>
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2021, N 13)Можно отнести к расходам после оплаты <4>
Вопрос: В связи с неблагополучной эпидемиологической обстановкой организация приняла решение компенсировать расходы работника на такси для поездки из дома до места работы и обратно. Подлежит ли такая компенсация обложению НДФЛ?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Как учесть при налогообложении расходы, которые возникают в связи с пандемией коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Как учесть при налогообложении расходы, которые возникают в связи с пандемией коронавирусной инфекции COVID-19 (вирус SARS-CoV-2)
Вопрос: Бюджетное образовательное учреждение за счет средств от приносящей доход деятельности возместило работнику стоимость сданного им теста на наличие коронавирусной инфекции (обязанность проходить тестирование в нормативных актах не установлена). Подлежит ли обложению НДФЛ и страховыми взносами сумма возмещения?
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Таким образом, в случае соблюдения условий, установленных п. 10 ст. 217 НК РФ, сумма возмещения учреждением стоимости медицинских услуг, оказанных его работнику (тестирование на наличие коронавирусной инфекции), не подлежит обложению НДФЛ (см. также Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-15-06/7527).
("Учреждения образования: бухгалтерский учет и налогообложение", 2020, N 12)Таким образом, в случае соблюдения условий, установленных п. 10 ст. 217 НК РФ, сумма возмещения учреждением стоимости медицинских услуг, оказанных его работнику (тестирование на наличие коронавирусной инфекции), не подлежит обложению НДФЛ (см. также Письмо Минфина России от 08.02.2018 N 03-15-06/7527).
Вопрос: Какие документы необходимо представить работодателю для получения компенсации затрат на тестирование на Covid-19 и надо ли облагать ее НДФЛ и взносами?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Расходы на тестирование работников на коронавирус можно учесть для налога на прибыль, дохода для НДФЛ не возникает.
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Расходы на тестирование работников на коронавирус можно учесть для налога на прибыль, дохода для НДФЛ не возникает.
Вопрос: Организация приняла решение компенсировать расходы работника на такси для поездки из дома до места работы и обратно. Подлежит ли такая компенсация обложению страховыми взносами?
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Письмо Минфина России от 09.11.2020 N 03-01-10/97136 "О налоге на прибыль, НДФЛ и страховых взносах при оплате исследований на предмет наличия у работников коронавирусной инфекции и при возмещении работникам расходов на такси"
(Подборки и консультации Горячей линии, 2022)Письмо Минфина России от 09.11.2020 N 03-01-10/97136 "О налоге на прибыль, НДФЛ и страховых взносах при оплате исследований на предмет наличия у работников коронавирусной инфекции и при возмещении работникам расходов на такси"
Статья: Исчисление и уплата страховых взносов: разъяснения Минфина и ФНС
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Исходя из того, что суммы возмещения организацией расходов работников на поездки от дома до офиса и обратно на такси в период распространения коронавирусной инфекции не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, данные суммы облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.
(Пересыпкина Е.И.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 4)Исходя из того, что суммы возмещения организацией расходов работников на поездки от дома до офиса и обратно на такси в период распространения коронавирусной инфекции не поименованы в перечне сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами, данные суммы облагаются страховыми взносами в общеустановленном порядке.