Возмещение расходов по претензии ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Возмещение расходов по претензии ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: НДС: Перечень всех ситуаций
(КонсультантПлюс, 2025)Компенсации земельного налога, расходов на транспортировку товара, полученные от контрагентов
(КонсультантПлюс, 2025)Компенсации земельного налога, расходов на транспортировку товара, полученные от контрагентов
Перспективы и риски арбитражного спора: Налог на прибыль: Налоговый орган исключил из расходов сумму НДС, уплаченного в бюджет за свой счет
(КонсультантПлюс, 2025)Исключение спорных сумм из расходов признают неправомерным с большой долей вероятности, если суд установит, что НДС:
(КонсультантПлюс, 2025)Исключение спорных сумм из расходов признают неправомерным с большой долей вероятности, если суд установит, что НДС:
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Путеводитель по сделкам. Поставка. Поставщик1.1. НДС у поставщика при утилизации бракованного товара покупателем с возмещением ему расходов в претензионном порядке
Статья: Компенсация затрат на ремонт общедолевого имущества: учет и риски у собственников
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Собственники, возмещающие затраты, вправе учесть эти расходы вместе с НДС, предъявленным собственнику-заказчику подрядчиком и включенным в сумму возмещения. Ведь для них это не предъявленный подрядчиком налог, а часть возмещаемых расходов на ремонт. Поэтому не должно применяться ограничение на учет входного НДС в расходах <8>. Обязанности выделять такой НДС в документах на возмещение затрат нет ни у плательщика, ни у получателя такого возмещения. Однако Минфин ранее высказывался против учета подобных сумм налога, включенных в компенсацию затрат. Причем независимо от того, выделен НДС в документах на возмещение или нет <9>. Поэтому полностью исключать претензии ИФНС к учету этого НДС в налоговых расходах нельзя.
(Гусев К.В.)
("Главная книга", 2025, N 9)Собственники, возмещающие затраты, вправе учесть эти расходы вместе с НДС, предъявленным собственнику-заказчику подрядчиком и включенным в сумму возмещения. Ведь для них это не предъявленный подрядчиком налог, а часть возмещаемых расходов на ремонт. Поэтому не должно применяться ограничение на учет входного НДС в расходах <8>. Обязанности выделять такой НДС в документах на возмещение затрат нет ни у плательщика, ни у получателя такого возмещения. Однако Минфин ранее высказывался против учета подобных сумм налога, включенных в компенсацию затрат. Причем независимо от того, выделен НДС в документах на возмещение или нет <9>. Поэтому полностью исключать претензии ИФНС к учету этого НДС в налоговых расходах нельзя.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2021)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 07.04.2021)Ссылаясь на то, что по результатам исполнения договора учреждение должно уплатить обществу сверх оговоренной в договоре цены, указанной без НДС, сумму затрат по уплате обществом НДС своим поставщикам при приобретении товаров и услуг, необходимых для производства работ по договору, общество направило учреждению соответствующую претензию.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 07.04.2021)Ссылаясь на то, что по результатам исполнения договора учреждение должно уплатить обществу сверх оговоренной в договоре цены, указанной без НДС, сумму затрат по уплате обществом НДС своим поставщикам при приобретении товаров и услуг, необходимых для производства работ по договору, общество направило учреждению соответствующую претензию.
Статья: Арендатор компенсирует арендодателю штраф ГИБДД: что с налогами
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2022, N 24)НДС. При возмещении арендодателю убытка последствий по НДС у арендатора не возникнет. Если нарушивший ПДД сотрудник возместит своему работодателю потраченную сумму, то начислять на нее НДС также не нужно, поскольку реализации нет <18>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2022, N 24)НДС. При возмещении арендодателю убытка последствий по НДС у арендатора не возникнет. Если нарушивший ПДД сотрудник возместит своему работодателю потраченную сумму, то начислять на нее НДС также не нужно, поскольку реализации нет <18>.
Корреспонденция счетов: Как отражается в учете организации (экспедитора), получившей 100%-ную предоплату в счет вознаграждения по договору транспортной экспедиции, возмещение ущерба, причиненного клиенту повреждением груза?..
(Консультация эксперта, 2025)Подлежащая возмещению клиенту сумма ущерба, причиненного ему в связи с порчей груза, в бухгалтерском учете организации-экспедитора признается в составе прочих расходов в том отчетном периоде, когда экспедитор признал предъявленную клиентом претензию о возмещении ущерба (п. п. 11, 14.2, 16, 18 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
(Консультация эксперта, 2025)Подлежащая возмещению клиенту сумма ущерба, причиненного ему в связи с порчей груза, в бухгалтерском учете организации-экспедитора признается в составе прочих расходов в том отчетном периоде, когда экспедитор признал предъявленную клиентом претензию о возмещении ущерба (п. п. 11, 14.2, 16, 18 Положения по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 33н).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете торговой организации операции, связанные с заменой некачественного товара и возмещением убытков от его использования по претензии, полученной от покупателя и перевыставленной поставщику (при условии, что товар фактически покупателем не возвращается и обе претензии удовлетворены)? При этом операции по приобретению, продаже товара произведены в одном отчетном периоде, а признание и удовлетворение претензий - в другом...
(Консультация эксперта, 2025)Как при получении денежных средств от поставщика, так и при перечислении их покупателю (на возмещение убытков в соответствии с признанной претензией) не возникает объекта налогообложения по НДС, так как данные операции не связаны с реализацией товара.
(Консультация эксперта, 2025)Как при получении денежных средств от поставщика, так и при перечислении их покупателю (на возмещение убытков в соответствии с признанной претензией) не возникает объекта налогообложения по НДС, так как данные операции не связаны с реализацией товара.
Готовое решение: Как учитывать обеспечительный платеж по договору аренды
(КонсультантПлюс, 2025)Признан прочий расход в сумме подлежащего возмещению арендодателю убытка (неустойки по договору аренды)
(КонсультантПлюс, 2025)Признан прочий расход в сумме подлежащего возмещению арендодателю убытка (неустойки по договору аренды)
Вопрос: Автомобиль организации перегонялся другим юрлицом, водитель в ДТП причинил ущерб стороннему лицу. По суду организация возместила ущерб, сопутствующие расходы. Как организации документально оформлять возмещаемые перегонщиком по мировому соглашению суммы в целях налога на прибыль? Будут ли они облагаться НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Автомобиль организации перегонялся по договору другим юрлицом, водитель в ДТП причинил ущерб стороннему участнику движения. Лицо, получившее ущерб, подало в суд, и организации было предписано возместить сумму ущерба, а также стоимость экспертизы, эвакуации, почтовых расходов, услуг представителя и госпошлину. Организация оплатила эти расходы и обратилась с претензией к лицу, осуществлявшему перегон, с просьбой возместить понесенные убытки. Было решено подписать мировое соглашение, по которому перегонщик возмещает требуемую сумму. Какими документами оформлять суммы, которые будут поступать от должника, для отнесения их к прочим доходам в целях налога на прибыль? Будут ли они облагаться НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2023)Вопрос: Автомобиль организации перегонялся по договору другим юрлицом, водитель в ДТП причинил ущерб стороннему участнику движения. Лицо, получившее ущерб, подало в суд, и организации было предписано возместить сумму ущерба, а также стоимость экспертизы, эвакуации, почтовых расходов, услуг представителя и госпошлину. Организация оплатила эти расходы и обратилась с претензией к лицу, осуществлявшему перегон, с просьбой возместить понесенные убытки. Было решено подписать мировое соглашение, по которому перегонщик возмещает требуемую сумму. Какими документами оформлять суммы, которые будут поступать от должника, для отнесения их к прочим доходам в целях налога на прибыль? Будут ли они облагаться НДС?
Готовое решение: Как учреждению отразить дебиторскую задолженность в бухгалтерском (бюджетном) учете
(КонсультантПлюс, 2025)В учете возникновение дебиторской задолженности отражайте на основании договоров, актов, товарных накладных, бухгалтерских справок (ф. 0504833), служебных записок, претензий, исполнительных и иных документов.
(КонсультантПлюс, 2025)В учете возникновение дебиторской задолженности отражайте на основании договоров, актов, товарных накладных, бухгалтерских справок (ф. 0504833), служебных записок, претензий, исполнительных и иных документов.
Готовое решение: Какой порядок бухгалтерского учета и налогообложения операций по оказанию услуг
(КонсультантПлюс, 2025)Сумма возмещения расходов, полученная исполнителем, НДС не облагается, так как она не связана с реализацией услуг. При отказе заказчика от исполнения договора услуги фактически не оказываются и у исполнителя не возникает объекта обложения НДС в силу пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ (Письмо Минфина России от 22.02.2023 N 03-07-07/15317).
(КонсультантПлюс, 2025)Сумма возмещения расходов, полученная исполнителем, НДС не облагается, так как она не связана с реализацией услуг. При отказе заказчика от исполнения договора услуги фактически не оказываются и у исполнителя не возникает объекта обложения НДС в силу пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ (Письмо Минфина России от 22.02.2023 N 03-07-07/15317).
Готовое решение: Вычет НДС у продавца при возврате товара
(КонсультантПлюс, 2025)Может ли организация принять к вычету НДС по расходам на возмещение ущерба покупателю при поставке некачественного товара
(КонсультантПлюс, 2025)Может ли организация принять к вычету НДС по расходам на возмещение ущерба покупателю при поставке некачественного товара