Возмещение по авансовому отчету квр
Подборка наиболее важных документов по запросу Возмещение по авансовому отчету квр (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Направление работника учреждения культуры в служебную командировку на личном автомобиле
(Зотов Г.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Поскольку фактически осуществленные командированным работником расходы не превысили максимальный размер, предусмотренный положением о служебных командировках, данные расходы приняты к возмещению в полном объеме.
(Зотов Г.)
("Учреждения культуры и искусства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Поскольку фактически осуществленные командированным работником расходы не превысили максимальный размер, предусмотренный положением о служебных командировках, данные расходы приняты к возмещению в полном объеме.
Вопрос: Бюджетное учреждение возмещает сотрудникам стоимость проезда в общественном транспорте в служебных целях на основании заявлений сотрудников, заполненных маршрутных листов, разовых контрольных билетов, авансовых отчетов. По каким КВР и кодам КОСГУ отражать данные расходы?
("Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2020, N 9)"Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2020, N 9
("Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2020, N 9)"Ревизии и проверки финансово-хозяйственной деятельности государственных (муниципальных) учреждений", 2020, N 9
Нормативные акты
Приказ ДОНМ от 22.12.2022 N 1098
(ред. от 27.02.2024)
"Об утверждении Учетной политики Департамента образования и науки города Москвы"Возврат неиспользованных остатков подотчетных сумм в кассу учреждения
(ред. от 27.02.2024)
"Об утверждении Учетной политики Департамента образования и науки города Москвы"Возврат неиспользованных остатков подотчетных сумм в кассу учреждения
Вопрос: ...Командировка работника была отменена, билеты возвращены перевозчику, который удержал из стоимости билета сбор за возврат. Как оформить данную операцию в бухучете? Расчеты с подотчетным лицом производятся через кассу учреждения.
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 1)Таким образом, в случае если работник учреждения приобретает за свой счет для себя билет на проезд в место проведения командировки и обратно, после момента приобретения билетов ему необходимо составить авансовый отчет, на основании которого из кассы учреждения будут выданы денежные средства на возмещение работнику произведенных им расходов.
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2019, N 1)Таким образом, в случае если работник учреждения приобретает за свой счет для себя билет на проезд в место проведения командировки и обратно, после момента приобретения билетов ему необходимо составить авансовый отчет, на основании которого из кассы учреждения будут выданы денежные средства на возмещение работнику произведенных им расходов.
Статья: Расчеты с сотрудниками с использованием банковских карт
(Зарипова М.)
("Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 6)В соответствии с Указаниями N 65н возмещение командировочных расходов (на проезд, наем жилого помещения, выплату суточных) путем выдачи денежных средств непосредственно сотрудникам отражается по коду вида расходов 134 "Иные выплаты персоналу и сотрудникам, имеющим специальные звания" с отнесением на подстатью 212 "Прочие выплаты" КОСГУ.
(Зарипова М.)
("Силовые министерства и ведомства: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 6)В соответствии с Указаниями N 65н возмещение командировочных расходов (на проезд, наем жилого помещения, выплату суточных) путем выдачи денежных средств непосредственно сотрудникам отражается по коду вида расходов 134 "Иные выплаты персоналу и сотрудникам, имеющим специальные звания" с отнесением на подстатью 212 "Прочие выплаты" КОСГУ.
Статья: Расчеты с дистанционными работниками в 2021 - 2022 годах
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2021, N 12)- на основании авансового отчета начислены суточные.
(Артемова И.В.)
("Советник в сфере образования", 2021, N 12)- на основании авансового отчета начислены суточные.
Статья: Приобретение билетов для работника, направленного в служебную командировку
(Мухин С.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 9)Пример 2. Изменим условия примера 1. Предположим, что для приобретения авиабилетов учреждение перечислило денежные средства на банковские карты командированным сотрудникам в сумме 25 000 руб. По окончании командировки работники представили авансовые отчеты.
(Мухин С.)
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 9)Пример 2. Изменим условия примера 1. Предположим, что для приобретения авиабилетов учреждение перечислило денежные средства на банковские карты командированным сотрудникам в сумме 25 000 руб. По окончании командировки работники представили авансовые отчеты.
Вопрос: Работник бюджетного учреждения был направлен в командировку. После возвращения он представил документы об оплате при авиаперелете сверхнормативного багажа. Эти дополнительные расходы были осуществлены с разрешения работодателя. По какой статье (подстатье) КОСГУ и КВР следует отразить расходы?
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 10)Работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение трех рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету также прилагаются документы об иных расходах, связанных с командировкой (п. 26 Положения N 749).
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2021, N 10)Работник по возвращении из командировки обязан представить работодателю в течение трех рабочих дней авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету также прилагаются документы об иных расходах, связанных с командировкой (п. 26 Положения N 749).
Вопрос: Как отразить расходы по возмещению затрат на предварительный медицинский осмотр при трудоустройстве работнику, принятому на должность водителя?
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 11)В случае когда расходы работника на прохождение медосмотра при устройстве на работу компенсируются, такой вид расходов в 2018 году следует отражать по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" с увязкой по подстатье 212 "Прочие выплаты" КОСГУ (Указания N 65н). В данной ситуации расчеты следует провести через счет 0 208 00 000 "Расчеты с подотчетными лицами". Для этого работник должен заполнить авансовый отчет и приложить квитанцию об оплате медицинского осмотра. Основанием для возмещения расходов будет являться разрешительная надпись руководителя организации.
("Учреждения здравоохранения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 11)В случае когда расходы работника на прохождение медосмотра при устройстве на работу компенсируются, такой вид расходов в 2018 году следует отражать по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" с увязкой по подстатье 212 "Прочие выплаты" КОСГУ (Указания N 65н). В данной ситуации расчеты следует провести через счет 0 208 00 000 "Расчеты с подотчетными лицами". Для этого работник должен заполнить авансовый отчет и приложить квитанцию об оплате медицинского осмотра. Основанием для возмещения расходов будет являться разрешительная надпись руководителя организации.
Вопрос: ...Работник учреждения направлен в командировку на служебном автомобиле. В пути случилась поломка. Работник произвел расходы за счет собственных средств на приобретение запасной части, проведение ремонта и закупку бензина. Как в бухгалтерском учете бюджетного учреждения отразить данные расходы?
("Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере", 2016, N 5)Осуществление работником учреждения, находящимся в служебной командировке, расходов на приобретение ГСМ с разрешения или ведома работодателя в рамках иных расходов на проезд до места командирования и обратно на служебном автотранспорте, установленных в коллективном договоре или локальном акте, отражается по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" в увязке с подстатьей 212 "Прочие выплаты" КОСГУ. Такое разъяснение содержит Письмо Минфина России от 15.07.2016 N 02-05-10/41796. Принятие ГСМ к учету отражается на основании авансового отчета командированного работника и прилагающихся к нему документов.
("Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере", 2016, N 5)Осуществление работником учреждения, находящимся в служебной командировке, расходов на приобретение ГСМ с разрешения или ведома работодателя в рамках иных расходов на проезд до места командирования и обратно на служебном автотранспорте, установленных в коллективном договоре или локальном акте, отражается по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" в увязке с подстатьей 212 "Прочие выплаты" КОСГУ. Такое разъяснение содержит Письмо Минфина России от 15.07.2016 N 02-05-10/41796. Принятие ГСМ к учету отражается на основании авансового отчета командированного работника и прилагающихся к нему документов.
Вопрос: ...Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами возмещение бюджетным учреждением расходов водителя на прохождение медосмотра при трудоустройстве за счет средств, полученных от оказания платных услуг? Как отразить в учете данную операцию?
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 9)В случае когда расходы работника на прохождение медосмотра при устройстве на работу компенсируются, такой вид расходов следует отражать по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" с увязкой по подстатье 212 "Прочие выплаты" КОСГУ (Указания N 65н). В данной ситуации расчеты следует провести через счет 208 00 "Расчеты с подотчетными лицами". Для этого работник должен заполнить авансовый отчет и приложить квитанцию о плате за медицинский осмотр. Основанием для возмещения расходов будет являться разрешительная надпись руководителя организации.
("Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2018, N 9)В случае когда расходы работника на прохождение медосмотра при устройстве на работу компенсируются, такой вид расходов следует отражать по коду вида расходов 112 "Иные выплаты персоналу учреждений, за исключением фонда оплаты труда" с увязкой по подстатье 212 "Прочие выплаты" КОСГУ (Указания N 65н). В данной ситуации расчеты следует провести через счет 208 00 "Расчеты с подотчетными лицами". Для этого работник должен заполнить авансовый отчет и приложить квитанцию о плате за медицинский осмотр. Основанием для возмещения расходов будет являться разрешительная надпись руководителя организации.
Вопрос: В учреждении возникла ситуация, когда работник выехал к месту использования отпуска и ему не был выплачен аванс на проезд. Возникла обязанность по возмещению ему понесенных затрат. Как в таком случае в бухгалтерском учете отразятся операции по расчетам с работником, если по возвращении из отпуска работник уволился?
("Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере", 2020, N 6)Вопрос: В учреждении, которое находится в местности, приравненной к районам Крайнего Севера, возникла ситуация, когда работник выехал к месту использования отпуска и ему не был выплачен аванс на проезд, в связи с чем по факту приезда работника из отпуска и сдачи авансового отчета возникла обязанность по возмещению ему понесенных затрат. Как в таком случае в бухгалтерском учете отразятся операции по расчетам с работником, если по возвращении из отпуска работник уволился?
("Разъяснения органов исполнительной власти по ведению финансово-хозяйственной деятельности в бюджетной сфере", 2020, N 6)Вопрос: В учреждении, которое находится в местности, приравненной к районам Крайнего Севера, возникла ситуация, когда работник выехал к месту использования отпуска и ему не был выплачен аванс на проезд, в связи с чем по факту приезда работника из отпуска и сдачи авансового отчета возникла обязанность по возмещению ему понесенных затрат. Как в таком случае в бухгалтерском учете отразятся операции по расчетам с работником, если по возвращении из отпуска работник уволился?