Восстановление ндс код в книге продаж
Подборка наиболее важных документов по запросу Восстановление ндс код в книге продаж (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Какие коды видов операций указывать в книге продаж и книге покупок
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Какой код вида операции указать в книге продаж при восстановлении НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Какой код вида операции указать в книге продаж при восстановлении НДС
Типовая ситуация: Восстановление НДС: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2025)При восстановлении НДС в книге продаж регистрируют счет-фактуру, по которому заявили вычет, код 21. При вкладе в уставный капитал регистрируют акт о передаче имущества и ставят обычный код 01 (п. 14 Правил ведения книги продаж).
(Издательство "Главная книга", 2025)При восстановлении НДС в книге продаж регистрируют счет-фактуру, по которому заявили вычет, код 21. При вкладе в уставный капитал регистрируют акт о передаче имущества и ставят обычный код 01 (п. 14 Правил ведения книги продаж).
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 16.01.2018 N СД-4-3/480@
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"<*> При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
"О порядке применения НДС налоговыми агентами, указанными в пункте 8 статьи 161 НК РФ"<*> При регистрации счетов-фактур, корректировочных счетов-фактур в книге продаж налоговым агентом в графе 2 рекомендуется указывать следующие коды вида операций:
Типовая ситуация: НДС с авансов выданных: вычет и восстановление
(Издательство "Главная книга", 2025)Вычет НДС с аванса восстанавливают в квартале принятия к вычету входного НДС по оплаченным авансом товарам или в квартале возврата аванса поставщиком при расторжении договора. В книге продаж регистрируют авансовый счет-фактуру, код 21 (ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж, Письмо Минфина от 11.03.2022 N 03-07-11/19140).
(Издательство "Главная книга", 2025)Вычет НДС с аванса восстанавливают в квартале принятия к вычету входного НДС по оплаченным авансом товарам или в квартале возврата аванса поставщиком при расторжении договора. В книге продаж регистрируют авансовый счет-фактуру, код 21 (ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж, Письмо Минфина от 11.03.2022 N 03-07-11/19140).
Готовое решение: Счет-фактура у принципала по агентскому договору
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж вы регистрируете перевыставленный агентом счет-фактуру на аванс. Это нужно делать в том случае, если вы принимали к вычету НДС с аванса, уплаченного продавцу. Такой НДС нужно восстановить после отгрузки товаров (работ, услуг) (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж вы регистрируете перевыставленный агентом счет-фактуру на аванс. Это нужно делать в том случае, если вы принимали к вычету НДС с аванса, уплаченного продавцу. Такой НДС нужно восстановить после отгрузки товаров (работ, услуг) (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, п. 14 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: НДС при реэкспорте
(КонсультантПлюс, 2025)Отразить в декларации нужно будет только восстановленный "ввозной" НДС (если вам пришлось его восстанавливать) (п. п. 38.6, 55 - 56.4 Порядка заполнения декларации по НДС, п. п. 3, 14 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Отразить в декларации нужно будет только восстановленный "ввозной" НДС (если вам пришлось его восстанавливать) (п. п. 38.6, 55 - 56.4 Порядка заполнения декларации по НДС, п. п. 3, 14 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)В квартале, в котором вы восстанавливаете НДС, зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру, по которому ранее приняли налог к вычету. При регистрации укажите номер и дату счета-фактуры, код вида операции "21", данные о себе как о покупателе, стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре с налогом и без, а также сумму НДС, которая подлежит восстановлению.
(КонсультантПлюс, 2025)В квартале, в котором вы восстанавливаете НДС, зарегистрируйте в книге продаж счет-фактуру, по которому ранее приняли налог к вычету. При регистрации укажите номер и дату счета-фактуры, код вида операции "21", данные о себе как о покупателе, стоимость товаров (работ, услуг) по счету-фактуре с налогом и без, а также сумму НДС, которая подлежит восстановлению.
Готовое решение: Как и когда покупатель регистрирует корректировочный счет-фактуру при уменьшении стоимости поставки в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Для того чтобы зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж, отразите в ней (п. п. 2, 7 Правил ведения книги продаж):
(КонсультантПлюс, 2025)Для того чтобы зарегистрировать корректировочный счет-фактуру в книге продаж, отразите в ней (п. п. 2, 7 Правил ведения книги продаж):
Статья: Ошибки в декларациях по НДС по результатам камеральных проверок за I квартал 2025 г.
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 20)- при исчислении НДС в качестве налоговых агентов (заполнение раздела 2 декларации) не выставляются счета-фактуры либо не отражаются в разделе 9 "Книги продаж";
(Турбина О.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2025, N 20)- при исчислении НДС в качестве налоговых агентов (заполнение раздела 2 декларации) не выставляются счета-фактуры либо не отражаются в разделе 9 "Книги продаж";
Типовая ситуация: Какой код вида операции надо указывать в книге продаж, книге покупок и журнале учета счетов-фактур (для бюджетной организации)
(Издательство "Главная книга", 2025)Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал другой организации
(Издательство "Главная книга", 2025)Восстановление НДС при передаче имущества в уставный капитал другой организации
Вопрос: ИП на УСН приобрел подлежащий маркировке товар (одежду) у поставщика с НДС. В связи с невозможностью дальнейшей продажи часть товара по договоренности будет возвращена поставщику. Каков порядок документального оформления возврата маркированного товара?
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, поставщик должен отправить покупателю корректирующий документ (УКД). Если покупатель применяет ОСН, то УКД он зарегистрирует в книге продаж для восстановления НДС, ранее принятого к вычету (п. 3 ст. 168, пп. 4 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ, Письмо ФНС России от 17.10.2014 N ММВ-20-15/86@).
(Консультация эксперта, 2025)Кроме того, поставщик должен отправить покупателю корректирующий документ (УКД). Если покупатель применяет ОСН, то УКД он зарегистрирует в книге продаж для восстановления НДС, ранее принятого к вычету (п. 3 ст. 168, пп. 4 п. 3 ст. 170 Налогового кодекса РФ, Письмо ФНС России от 17.10.2014 N ММВ-20-15/86@).
Готовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж отразите запись с кодом вида операции 18 (Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
(КонсультантПлюс, 2025)В книге продаж отразите запись с кодом вида операции 18 (Письмо ФНС России от 20.09.2016 N СД-4-3/17657@).
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как указано выше, в рассматриваемом случае таким документом будет решение таможенного органа, и восстановление налога производится в периоде принятия этого решения.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2024, N 8)Как указано выше, в рассматриваемом случае таким документом будет решение таможенного органа, и восстановление налога производится в периоде принятия этого решения.