Восстановление аванса выданного книга продаж образец
Подборка наиболее важных документов по запросу Восстановление аванса выданного книга продаж образец (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как покупатель регистрирует авансовые счета-фактуры
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как покупатель регистрирует в книге продаж авансовый счет-фактуру
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как покупатель регистрирует в книге продаж авансовый счет-фактуру
Готовое решение: Как отразить восстановление НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)2. Восстановление авансового НДС в книге продаж
(КонсультантПлюс, 2025)2. Восстановление авансового НДС в книге продаж
"НДС: практика исчисления и уплаты"
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)1) покупатель должен зарегистрировать в книге продаж авансовый счет-фактуру по первому договору, восстановив НДС с аванса по факту возврата этого аванса продавцом путем зачета;
(7-е издание, переработанное и дополненное)
(Крутякова Т.Л.)
("АйСи Групп", 2021)1) покупатель должен зарегистрировать в книге продаж авансовый счет-фактуру по первому договору, восстановив НДС с аванса по факту возврата этого аванса продавцом путем зачета;
Готовое решение: Регистрация счетов-фактур при возврате аванса
(КонсультантПлюс, 2025)Пример регистрации покупателем в книге продаж счета-фактуры при возврате аванса
(КонсультантПлюс, 2025)Пример регистрации покупателем в книге продаж счета-фактуры при возврате аванса
"Налог на добавленную стоимость"
(6-е издание, переработанное и исправленное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2019)Комитенты и принципалы, реализующие товары (работы, услуги), имущественные права в рамках договора комиссии или агентского по типу комиссии, регистрируют в книге продаж выданные посреднику счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателю, а также "авансовые" счета-фактуры, выданные посреднику при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателю.
(6-е издание, переработанное и исправленное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2019)Комитенты и принципалы, реализующие товары (работы, услуги), имущественные права в рамках договора комиссии или агентского по типу комиссии, регистрируют в книге продаж выданные посреднику счета-фактуры, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателю, а также "авансовые" счета-фактуры, выданные посреднику при получении суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, в которых отражены показатели счетов-фактур, выставленных посредником покупателю.
Готовое решение: Как налоговому агенту принять к вычету НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Если аванс вам вернул поставщик металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных и макулатуры, то помимо вычета авансового НДС "за продавца" восстановите НДС с аванса, который ранее вы приняли к вычету за себя как за покупателя (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). В этом случае счет-фактуру, полученный от поставщика, зарегистрируйте и в книге покупок, и в книге продаж (п. 4.1 ст. 173 НК РФ, п. 22 Правил ведения книги покупок, п. 14 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если аванс вам вернул поставщик металлолома, вторичного алюминия и его сплавов, сырых шкур животных и макулатуры, то помимо вычета авансового НДС "за продавца" восстановите НДС с аванса, который ранее вы приняли к вычету за себя как за покупателя (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ). В этом случае счет-фактуру, полученный от поставщика, зарегистрируйте и в книге покупок, и в книге продаж (п. 4.1 ст. 173 НК РФ, п. 22 Правил ведения книги покупок, п. 14 Правил ведения книги продаж).
Статья: О восстановлении НДС при переходе на УСНО
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1)Также организация должна зарегистрировать в книге продаж авансовые счета-фактуры, на основании которых были приняты к вычету суммы НДС, подлежащие теперь восстановлению (п. 14 Правил ведения книги продаж).
(Казанцева Е.П.)
("Упрощенная система налогообложения: бухгалтерский учет и налогообложение", 2022, N 1)Также организация должна зарегистрировать в книге продаж авансовые счета-фактуры, на основании которых были приняты к вычету суммы НДС, подлежащие теперь восстановлению (п. 14 Правил ведения книги продаж).
Готовое решение: Как заполнить форму книги продаж
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы как покупатель регистрируете счет-фактуру на уплаченный аванс, чтобы восстановить НДС с него, то в графах 7 и 8 указывайте свое название, ИНН и КПП (пп. "к", "л" п. 7 Правил ведения книги продаж).
(КонсультантПлюс, 2025)Если вы как покупатель регистрируете счет-фактуру на уплаченный аванс, чтобы восстановить НДС с него, то в графах 7 и 8 указывайте свое название, ИНН и КПП (пп. "к", "л" п. 7 Правил ведения книги продаж).
Статья: Комментарий к Решению Арбитражного суда г. Москвы от 01.08.2022 N А40-76756/2022 <О снижении штрафа в связи со смягчающими обстоятельствами>
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 18)Общество разъяснило, что в III квартале 2020 года отразило в книге продаж излишне восстановленный НДС в размере 39 546 543,33 руб. по перечисленным ООО "П." авансам, который инспекторы ранее признали не подлежащим вычету. А значит, доначисленный НДС (405 529 411 руб.) следует уменьшить на 39 546 543,33 руб. Кроме того, проверяющие, характеризуя ООО "Н." как искусственно выделенное структурное подразделение общества, не исключили НДС (7 324 036,15 руб.), уплаченный обществом при реализации товаров (работ, услуг) в адрес ООО "Н.". Организация сослалась и на наличие смягчающих обстоятельств, к которым, в частности, относятся:
(Азарьев В.И.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2022, N 18)Общество разъяснило, что в III квартале 2020 года отразило в книге продаж излишне восстановленный НДС в размере 39 546 543,33 руб. по перечисленным ООО "П." авансам, который инспекторы ранее признали не подлежащим вычету. А значит, доначисленный НДС (405 529 411 руб.) следует уменьшить на 39 546 543,33 руб. Кроме того, проверяющие, характеризуя ООО "Н." как искусственно выделенное структурное подразделение общества, не исключили НДС (7 324 036,15 руб.), уплаченный обществом при реализации товаров (работ, услуг) в адрес ООО "Н.". Организация сослалась и на наличие смягчающих обстоятельств, к которым, в частности, относятся:
Статья: Коды операций по НДС для общепита
(Столяров Д.А.)
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 6)В случае получения (перечисления) предварительной оплаты предприятия общепита, как и раньше, при регистрации в книге продаж (книге покупок) "авансового" счета-фактуры присваивают операции код 02. Далее продавец вычет ранее исчисленного при получении предоплаты НДС отразит в книге покупок под кодом 22, а покупатель операцию по восстановлению "авансового" НДС, ранее предъявленного к вычету, зафиксирует в книге продаж под кодом 21. Иным операциям по восстановлению НДС также присвоен код 21.
(Столяров Д.А.)
("Предприятия общественного питания: бухгалтерский учет и налогообложение", 2016, N 6)В случае получения (перечисления) предварительной оплаты предприятия общепита, как и раньше, при регистрации в книге продаж (книге покупок) "авансового" счета-фактуры присваивают операции код 02. Далее продавец вычет ранее исчисленного при получении предоплаты НДС отразит в книге покупок под кодом 22, а покупатель операцию по восстановлению "авансового" НДС, ранее предъявленного к вычету, зафиксирует в книге продаж под кодом 21. Иным операциям по восстановлению НДС также присвоен код 21.
Готовое решение: Как покупателю учесть НДС с выданных авансов
(КонсультантПлюс, 2025)При восстановлении НДС авансовый счет-фактуру зарегистрируйте в книге продаж.
(КонсультантПлюс, 2025)При восстановлении НДС авансовый счет-фактуру зарегистрируйте в книге продаж.
Статья: Продаем товары НДС-неплательщикам: когда использовать код "26"
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2016, N 18)- при получении аванса от неплательщика НДС (в нашем примере - упрощенца) регистрирует в книге продаж платежку с кодом "26";
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2016, N 18)- при получении аванса от неплательщика НДС (в нашем примере - упрощенца) регистрирует в книге продаж платежку с кодом "26";