Внутренний контроль инсайд
Подборка наиболее важных документов по запросу Внутренний контроль инсайд (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Правовое регулирование новых видов предпринимательской деятельности: практическое пособие"
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)2) непосредственное осуществление внутреннего контроля путем реализации организациями правил внутреннего контроля, а также выполнения требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров;
(Абрамов В.Ю., Абрамов Ю.В.)
("Юстицинформ", 2023)2) непосредственное осуществление внутреннего контроля путем реализации организациями правил внутреннего контроля, а также выполнения требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров;
Нормативные акты
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)По строке 3.9 Отчета отражается информация о работниках (специалистах) структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление внутреннего контроля отчитывающейся кредитной организации, за исключением работников структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, и работников структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.
(ред. от 10.11.2025)
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2026)По строке 3.9 Отчета отражается информация о работниках (специалистах) структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, к функциям которых относится осуществление внутреннего контроля отчитывающейся кредитной организации, за исключением работников структурных подразделений отчитывающейся кредитной организации, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком, и работников структурных подразделений, в обязанности которых входит осуществление внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также за исключением лиц, указанных по строке 1 Отчета.
Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"1) разработать и утвердить порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов, если указанные документы (документ) не включены в состав правил внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком;
(ред. от 08.08.2024)
"О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"1) разработать и утвердить порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности и контроля за соблюдением требований настоящего Федерального закона и принятых в соответствии с ним нормативных актов, если указанные документы (документ) не включены в состав правил внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком;
Готовое решение: Как раскрывается и предоставляется инсайдерская информация
(КонсультантПлюс, 2026)Юридические лица, указанные в п. п. 1, 3 - 8, 11 и 12 ст. 4 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации, обязаны утвердить правила внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком (п. 1 ч. 2 ст. 11 данного Закона). Требования к таким правилам установлены Указанием Банка России от 01.08.2019 N 5222-У.
(КонсультантПлюс, 2026)Юридические лица, указанные в п. п. 1, 3 - 8, 11 и 12 ст. 4 Закона о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации, обязаны утвердить правила внутреннего контроля по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком (п. 1 ч. 2 ст. 11 данного Закона). Требования к таким правилам установлены Указанием Банка России от 01.08.2019 N 5222-У.
"Комментарий к Федеральному закону от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Например, в случае совмещения функций руководителя службы внутреннего контроля и должностного лица, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27.07.2014 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных актов, целесообразно установить подотчетность руководителя службы внутреннего контроля совету директоров (наблюдательному совету) в части вопросов, связанных с выполнением требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. Причем согласно п. 4.1.10 Указания Банка России от 24.04.2014 N 3241-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", если руководитель СВК не является членом коллегиального исполнительного органа кредитной организации, он подотчетен единоличному исполнительному органу кредитной организации (его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа и не участвующему в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок), если иное не предусмотрено федеральными законами <11>.
(постатейный)
(Алексеева Д.Г., Пешкова (Белогорцева) Х.В., Рождественская Т.Э., Демьянец М.В., Пушкин А.В., Решетина Е.Н., Рябова Е.В., Холкина М.Г., Чернусь Н.Ю., Шпинев Ю.С., Котухов С.А.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2022)Например, в случае совмещения функций руководителя службы внутреннего контроля и должностного лица, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального закона от 27.07.2014 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных актов, целесообразно установить подотчетность руководителя службы внутреннего контроля совету директоров (наблюдательному совету) в части вопросов, связанных с выполнением требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком. Причем согласно п. 4.1.10 Указания Банка России от 24.04.2014 N 3241-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", если руководитель СВК не является членом коллегиального исполнительного органа кредитной организации, он подотчетен единоличному исполнительному органу кредитной организации (его заместителю, являющемуся членом коллегиального исполнительного органа и не участвующему в принятии решений, связанных с совершением кредитной организацией банковских операций и других сделок), если иное не предусмотрено федеральными законами <11>.
"Контроль за деятельностью акционерного общества: правовое регулирование: монография"
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)Интересно отметить, что от модели корпоративного управления зависит и механизм осуществления внутреннего контроля, поскольку цель ее существования - обеспечение интересов и защита прав акционеров <271>. Модели корпоративного управления могут быть двух видов - инсайдерская и аутсайдерская. Отличие заключается в том, кто осуществляет контроль в организации. В инсайдерской модели корпорацию контролируют менеджеры, а в аутсайдерской - независимые члены совета директоров (наблюдательного совета) <272>. Каждая из этих моделей обладает как достоинствами, так и недостатками. В частности, к недостаткам инсайдерской модели следует отнести желание менеджеров заработать как можно больше денег, принимая участие в рисковых проектах. В аутсайдерской модели в качестве недостатка можно выделить некомпетентность членов совета директоров. Главное - нужно отделять функции управления от функций контроля, так как это обеспечит больше эффективности защиты прав акционеров.
(Патенкова В.Ю.)
("Юстицинформ", 2023)Интересно отметить, что от модели корпоративного управления зависит и механизм осуществления внутреннего контроля, поскольку цель ее существования - обеспечение интересов и защита прав акционеров <271>. Модели корпоративного управления могут быть двух видов - инсайдерская и аутсайдерская. Отличие заключается в том, кто осуществляет контроль в организации. В инсайдерской модели корпорацию контролируют менеджеры, а в аутсайдерской - независимые члены совета директоров (наблюдательного совета) <272>. Каждая из этих моделей обладает как достоинствами, так и недостатками. В частности, к недостаткам инсайдерской модели следует отнести желание менеджеров заработать как можно больше денег, принимая участие в рисковых проектах. В аутсайдерской модели в качестве недостатка можно выделить некомпетентность членов совета директоров. Главное - нужно отделять функции управления от функций контроля, так как это обеспечит больше эффективности защиты прав акционеров.