Внереализационные доходы ндс проводки
Подборка наиболее важных документов по запросу Внереализационные доходы ндс проводки (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-заказчика сумму возмещения убытков, полученную от исполнителя в связи с его отказом от исполнения договора возмездного оказания услуг?..
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по отражению в учете рассматриваемых операций производятся в порядке, установленном Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Они приведены ниже в таблице проводок.
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по отражению в учете рассматриваемых операций производятся в порядке, установленном Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Они приведены ниже в таблице проводок.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете реализацию несырьевых товаров российского производства на экспорт на территорию Республики Казахстан, если документы, подтверждающие применение ставки НДС 0%, представлены по истечении 180-дневного срока с момента отгрузки товаров (в том же календарном году, в котором истек 180-дневный срок)? При этом на момент истечения 180-дневного срока у организации отсутствовала уверенность в дальнейшем подтверждении нулевой ставки, в связи с чем сумма НДС по неподтвержденному экспорту включена в состав расходов в бухгалтерском и налоговом учете...
(Консультация эксперта, 2025)<**> При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 7 ст. 274 НК РФ). Следовательно, различный порядок восстановления ранее признанного в расходах НДС в бухгалтерском (сторнировочная запись по счетам, на которых отражено включение НДС в состав расходов) и налоговом учете (пересчет налоговой базы за отчетный период, в котором признан расход с представлением уточненной налоговой декларации) не приводит к различиям между бухгалтерской и налоговой прибылью, полученной по результатам периода, в котором подтверждена нулевая ставка НДС (произведен вычет суммы ранее признанного в составе расходов НДС).
(Консультация эксперта, 2025)<**> При определении налоговой базы прибыль, подлежащая налогообложению, определяется нарастающим итогом с начала налогового периода (п. 7 ст. 274 НК РФ). Следовательно, различный порядок восстановления ранее признанного в расходах НДС в бухгалтерском (сторнировочная запись по счетам, на которых отражено включение НДС в состав расходов) и налоговом учете (пересчет налоговой базы за отчетный период, в котором признан расход с представлением уточненной налоговой декларации) не приводит к различиям между бухгалтерской и налоговой прибылью, полученной по результатам периода, в котором подтверждена нулевая ставка НДС (произведен вычет суммы ранее признанного в составе расходов НДС).
Корреспонденция счетов: Организацией выполнены и сданы работы заказчику. В связи с обнаружением заказчиком брака организация заново выполняет работу. Сдача работ и обнаружение брака приходятся на разные календарные годы. Как отражаются в учете организации-подрядчика данные операции?..
(Консультация эксперта, 2025)Налоговый вычет по НДС в данном случае отражается по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" в корреспонденции с кредитом счета 91, субсчет 91-1.
(Консультация эксперта, 2025)Налоговый вычет по НДС в данном случае отражается по дебету счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" в корреспонденции с кредитом счета 91, субсчет 91-1.
Готовое решение: Как кредитору учитывать операции по коммерческому кредиту
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы начисленных процентов не облагаются НДС.
(КонсультантПлюс, 2025)Суммы начисленных процентов не облагаются НДС.
Статья: 7 бухгалтерских и налоговых вопросов касательно основных средств
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)В налоговом учете плату за сервитут (за вычетом НДС) включают в состав внереализационных доходов <33>. По своей сути плата за сервитут похожа на арендную плату. Поэтому единовременную плату распределите равномерно на период действия соглашения и в соответствующей доле учитывайте в составе доходов на последний день каждого отчетного (налогового) периода <34>. Акт оказанных услуг можно составлять на последнее число каждого месяца. И на эту же дату признавать соответствующую часть дохода.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 15)В налоговом учете плату за сервитут (за вычетом НДС) включают в состав внереализационных доходов <33>. По своей сути плата за сервитут похожа на арендную плату. Поэтому единовременную плату распределите равномерно на период действия соглашения и в соответствующей доле учитывайте в составе доходов на последний день каждого отчетного (налогового) периода <34>. Акт оказанных услуг можно составлять на последнее число каждого месяца. И на эту же дату признавать соответствующую часть дохода.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации-исполнителя сумму возмещения расходов, полученную от заказчика в связи с отказом последнего от исполнения договора?..
(Консультация эксперта, 2025)Сумма расходов по аннулированному заказу, возмещаемая заказчиком, включается в состав внереализационных доходов в данном случае на дату подписания сторонами акта об аннулировании заказа (ст. 250, пп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ).
(Консультация эксперта, 2025)Сумма расходов по аннулированному заказу, возмещаемая заказчиком, включается в состав внереализационных доходов в данном случае на дату подписания сторонами акта об аннулировании заказа (ст. 250, пп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете российской организации (исполнителя) оказание услуг по переводу технической документации иностранной компании (заказчику), не имеющей постоянного представительства на территории РФ? Организация применяет в налоговом учете метод начисления...
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации выручка, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в рубли по курсу евро, установленному Банком России на дату получения предоплаты (п. 3 ст. 248, п. 8 ст. 271 НК РФ). Следовательно, выручка признается в налоговом учете в размере 167 400 руб. (1 800 евро x 93 руб/евро). Что касается дохода в сумме 180 руб. (360 евро x (93 руб/евро - 92,5 руб/евро)), образовавшегося в результате пересчета обязательства перед бюджетом по НДС, то, на наш взгляд, он учитывается в качестве внереализационного дохода на основании ч. 1 ст. 250 НК РФ.
(Консультация эксперта, 2025)В рассматриваемой ситуации выручка, выраженная в иностранной валюте, подлежит пересчету в рубли по курсу евро, установленному Банком России на дату получения предоплаты (п. 3 ст. 248, п. 8 ст. 271 НК РФ). Следовательно, выручка признается в налоговом учете в размере 167 400 руб. (1 800 евро x 93 руб/евро). Что касается дохода в сумме 180 руб. (360 евро x (93 руб/евро - 92,5 руб/евро)), образовавшегося в результате пересчета обязательства перед бюджетом по НДС, то, на наш взгляд, он учитывается в качестве внереализационного дохода на основании ч. 1 ст. 250 НК РФ.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации - сельскохозяйственного товаропроизводителя, применяющей общую систему налогообложения, получение субсидии из бюджета субъекта РФ на возмещение понесенных затрат (приобретение объекта основных средств - движимого имущества) по деятельности, не связанной с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции?..
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку субсидия получена не в связи с деятельностью, связанной с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции, указанный внереализационный доход подлежит включению в налоговую базу, облагаемую налогом на прибыль по ставке 25%.
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку субсидия получена не в связи с деятельностью, связанной с производством и реализацией сельскохозяйственной продукции, указанный внереализационный доход подлежит включению в налоговую базу, облагаемую налогом на прибыль по ставке 25%.
Статья: Учет у РСО при предоставлении льгот по оплате электроэнергии
(Герасимова Н.В.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Сформирована задолженность перед бюджетом по НДС
(Герасимова Н.В.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Сформирована задолженность перед бюджетом по НДС
Корреспонденция счетов: Как отражаются принятие к учету излишков сырья, обнаруженных в результате проведенной инвентаризации, и последующая передача данного сырья в производство?..
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по отражению рассматриваемых операций производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Они приведены ниже в таблице проводок.
(Консультация эксперта, 2025)Бухгалтерские записи по отражению рассматриваемых операций производятся в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. Они приведены ниже в таблице проводок.
Статья: Маркетплейс + скидки = вопросы в учете продавца
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)- для целей бухучета такое возмещение (без НДС) будет прочим доходом. В проводках проще включить в прочий доход сумму с НДС, а потом НДС признать прочим расходом: по аналогии с тем, как это делается при получении обычной выручки от реализации <5>;
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)- для целей бухучета такое возмещение (без НДС) будет прочим доходом. В проводках проще включить в прочий доход сумму с НДС, а потом НДС признать прочим расходом: по аналогии с тем, как это делается при получении обычной выручки от реализации <5>;
Статья: Прощение долга в бухгалтерском и налоговом учете
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)В бухучете заказчика надо сделать такие проводки.
(Жоголев А.А.)
("Главная книга", 2025, N 13)В бухучете заказчика надо сделать такие проводки.