Вклад в имущество ооо ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Вклад в имущество ооо ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как учитывать операции по внесению вклада в имущество ООО и АО
(КонсультантПлюс, 2025)1. Облагается ли НДС передача вклада в имущество
(КонсультантПлюс, 2025)1. Облагается ли НДС передача вклада в имущество
Типовая ситуация: Финансовая и иная помощь учредителя: учет и налоги
(Издательство "Главная книга", 2025)Вклад в имущество ООО передающая сторона в налоговых расходах не учитывает и показывает проводкой Д 58 - К 51. При передаче товаров или ОС надо начислить НДС с их рыночной стоимости (ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 29.02.2024 N 03-07-11/17900).
(Издательство "Главная книга", 2025)Вклад в имущество ООО передающая сторона в налоговых расходах не учитывает и показывает проводкой Д 58 - К 51. При передаче товаров или ОС надо начислить НДС с их рыночной стоимости (ст. 270 НК РФ, Письмо Минфина от 29.02.2024 N 03-07-11/17900).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
(ред. от 17.11.2025)2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
Вопрос: Материнская организация - ООО (владеет 70% долей) передает безвозмездно дочерней организации - ООО имущество (ОС) для пополнения чистых активов (вклад в имущество). У материнской организации это имущество самортизировано на 50%. Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС для материнской организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: Материнская организация - ООО (владеет 70% долей) передает безвозмездно дочерней организации - ООО имущество (ОС) для пополнения чистых активов (вклад в имущество). У материнской организации это имущество самортизировано на 50%. Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС для материнской организации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Вопрос: Материнская организация - ООО (владеет 70% долей) передает безвозмездно дочерней организации - ООО имущество (ОС) для пополнения чистых активов (вклад в имущество). У материнской организации это имущество самортизировано на 50%. Каковы налоговые последствия по налогу на прибыль и НДС для материнской организации?
Тематический выпуск: Налог на добавленную стоимость: актуальные вопросы из практики налогового консультирования
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Также, по нашему мнению, было бы не совсем верно считать первоначальным взносом в целях ст. 39 НК РФ действительную стоимость доли. Действительная стоимость, как правило, включает в себя прирост имущества общества над суммой вклада в уставный капитал, причем этот прирост создало само общество своей деятельностью. Иначе говоря, превышение действительной стоимости над вкладом в уставный капитал и есть та добавленная стоимость, налогообложение которой положено в основу НДС (безусловно, если только действительная стоимость выплачивается неденежным имуществом).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 8)Также, по нашему мнению, было бы не совсем верно считать первоначальным взносом в целях ст. 39 НК РФ действительную стоимость доли. Действительная стоимость, как правило, включает в себя прирост имущества общества над суммой вклада в уставный капитал, причем этот прирост создало само общество своей деятельностью. Иначе говоря, превышение действительной стоимости над вкладом в уставный капитал и есть та добавленная стоимость, налогообложение которой положено в основу НДС (безусловно, если только действительная стоимость выплачивается неденежным имуществом).
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (участника ООО) получение материалов в результате распределения имущества ликвидируемого ООО?..
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (участника ООО) получение материалов в результате распределения имущества ликвидируемого ООО?
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации (участника ООО) получение материалов в результате распределения имущества ликвидируемого ООО?
"Корпоративное право в таблицах и схемах: учебно-методическое пособие"
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Неопределенность в налогообложении неденежного вклада в имущество применительно к налогу на добавленную стоимость. (Считать ли вклад в имущество инвестиционным вкладом в соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ и не признавать его реализацией?)
(4-е издание, переработанное и дополненное)
(Шиткина И.С.)
("Юстицинформ", 2025)Неопределенность в налогообложении неденежного вклада в имущество применительно к налогу на добавленную стоимость. (Считать ли вклад в имущество инвестиционным вкладом в соответствии с пп. 4 п. 3 ст. 39 НК РФ и не признавать его реализацией?)
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации - участника ООО оплату доли в уставном капитале этого ООО денежными средствами и товаром, если утвержденная участниками стоимость данного товара больше его балансовой стоимости?..
(Консультация эксперта, 2025)Сумма "входного" НДС по передаваемому товару, правомерно принятая к вычету при его приобретении, составила 34 000 руб. Передача товара оформлена актом приемки-передачи. В нем указаны балансовая стоимость товара, стоимость, по которой он передается в качестве вклада в уставный капитал, а также сумма НДС, подлежащая восстановлению у передающей стороны.
(Консультация эксперта, 2025)Сумма "входного" НДС по передаваемому товару, правомерно принятая к вычету при его приобретении, составила 34 000 руб. Передача товара оформлена актом приемки-передачи. В нем указаны балансовая стоимость товара, стоимость, по которой он передается в качестве вклада в уставный капитал, а также сумма НДС, подлежащая восстановлению у передающей стороны.
Вопрос: Как в учете участника отразить передачу основных средств в качестве вклада в уставный капитал общества?
(Консультация эксперта, 2025)Расходы в виде взноса в уставный капитал в целях налога на прибыль не учитываются. Передача основного средства в оплату доли в уставном капитале не облагается НДС, но влечет обязанность по восстановлению НДС, принятого к вычету при приобретении данного объекта.
(Консультация эксперта, 2025)Расходы в виде взноса в уставный капитал в целях налога на прибыль не учитываются. Передача основного средства в оплату доли в уставном капитале не облагается НДС, но влечет обязанность по восстановлению НДС, принятого к вычету при приобретении данного объекта.
Статья: Прослеживаемость товаров: что делать и как не попасть на штраф?
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 10)Налогоплательщики, применяющие УСН, ПСН или уплачивающие ЕСХН и при этом освобожденные от уплаты НДС
(Дегтяренко А.)
("Юридический справочник руководителя", 2021, N 10)Налогоплательщики, применяющие УСН, ПСН или уплачивающие ЕСХН и при этом освобожденные от уплаты НДС
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации (участника ООО) получение товаров при выходе из этого ООО? Действительная стоимость доли организации в уставном капитале общества меньше номинальной стоимости доли...
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость имущества, полученного организацией при выходе из ООО, которая превышает ее вклад в уставный капитал ООО и сумму внесенного вклада в имущество ООО в виде денежных средств, уменьшенных на сумму денежных средств, указанных в пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ, является доходом организации, облагаемым налогом на прибыль. Такой доход приравнивается к дивидендам и учитывается в составе внереализационных доходов (п. 1 ч. 2 ст. 250, пп. 4 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.07.2023 N 03-03-06/1/68024). В рассматриваемом случае доход не возникает.
(Консультация эксперта, 2025)Стоимость имущества, полученного организацией при выходе из ООО, которая превышает ее вклад в уставный капитал ООО и сумму внесенного вклада в имущество ООО в виде денежных средств, уменьшенных на сумму денежных средств, указанных в пп. 11.1 п. 1 ст. 251 НК РФ, является доходом организации, облагаемым налогом на прибыль. Такой доход приравнивается к дивидендам и учитывается в составе внереализационных доходов (п. 1 ч. 2 ст. 250, пп. 4 п. 1 ст. 251 НК РФ, Письмо Минфина России от 20.07.2023 N 03-03-06/1/68024). В рассматриваемом случае доход не возникает.
Вопрос: Облагается ли НДС возврат участнику ООО дополнительного вклада - нежилой недвижимости, внесенного им ранее в качестве дополнительного вклада в уставный капитал, если увеличение уставного капитала не было зарегистрировано в установленные сроки и участники общества приняли решение передать участнику данное имущество?
(Консультация эксперта, 2024)Но относительно передачи недвижимого имущества участнику, внесенного им ранее в качестве дополнительного вклада в уставный капитал, освобождение от уплаты НДС НК РФ не предусмотрено. Поэтому возврат участнику дополнительного вклада в виде недвижимого имущества облагается НДС.
(Консультация эксперта, 2024)Но относительно передачи недвижимого имущества участнику, внесенного им ранее в качестве дополнительного вклада в уставный капитал, освобождение от уплаты НДС НК РФ не предусмотрено. Поэтому возврат участнику дополнительного вклада в виде недвижимого имущества облагается НДС.
Корреспонденция счетов: Как отразить в учете организации - единственного участника ООО получение недвижимого имущества при добровольной ликвидации этого ООО? Рыночная стоимость полученного имущества меньше, чем сумма вклада участника в уставный капитал ООО...
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации - единственного участника ООО получение недвижимого имущества при добровольной ликвидации этого ООО? Рыночная стоимость полученного имущества меньше, чем сумма вклада участника в уставный капитал ООО.
(Консультация эксперта, 2025)Как отразить в учете организации - единственного участника ООО получение недвижимого имущества при добровольной ликвидации этого ООО? Рыночная стоимость полученного имущества меньше, чем сумма вклада участника в уставный капитал ООО.