Ведомость банковского контроля раздел 3
Подборка наиболее важных документов по запросу Ведомость банковского контроля раздел 3 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 16.08.2022 N 05АП-4193/2022 по делу N А51-20030/2021
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа по жалобе на решение о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается замечания таможенного органа по поводу указания в ведомости банковского контроля по состоянию на 17.03.2021 неполных номеров таможенных деклараций, то данное обстоятельство не подтверждает довод таможни о невозможности проверить сумму денежных средств, фактически перечисленную покупателем в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту, учитывая, что сведения в графы 6 и 8 раздела III.I ведомости банковского контроля переносятся из графы 22 ДТ, а не из документов, подтверждающих перевод денежных средств инопартнеру, а также принимая во внимание, что при подаче ДТ N 10720010/130321/0015936 обществом была представлена ведомость банковского контроля по состоянию на 11.03.2021 с корректным отражением номеров таможенных деклараций.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа по жалобе на решение о внесении изменений (дополнений) в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается замечания таможенного органа по поводу указания в ведомости банковского контроля по состоянию на 17.03.2021 неполных номеров таможенных деклараций, то данное обстоятельство не подтверждает довод таможни о невозможности проверить сумму денежных средств, фактически перечисленную покупателем в рамках исполнения обязательств по внешнеторговому контракту, учитывая, что сведения в графы 6 и 8 раздела III.I ведомости банковского контроля переносятся из графы 22 ДТ, а не из документов, подтверждающих перевод денежных средств инопартнеру, а также принимая во внимание, что при подаче ДТ N 10720010/130321/0015936 обществом была представлена ведомость банковского контроля по состоянию на 11.03.2021 с корректным отражением номеров таможенных деклараций.
Постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 11.03.2022 N 05АП-854/2022 по делу N А51-15005/2021
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается довода таможенного органа о том, что представленная обществом ведомость банковского контроля не подтверждает оплату по рассматриваемой поставке, то таковой также не может быть принят коллегией во внимание, поскольку в представленной в материалы дела ведомости банковского контроля в разделе II "Сведения о платежах" под номерами 24, 26 и 27 отражены платежные операции от 15.01.2021, от 23.04.2021 и от 08.06.2021 на сумму 8937,93 долларов США, 8937,93 долларов США и 11917,24 долларов США, а в разделе III "Сведения о подтверждающих документах" под номером 10 указана спорная декларация, подтверждающая ввоз на таможенную территорию Евразийского экономического союза в рамках исполнения внешнеторгового контракта товара на сумму 29793,10 долларов США.
Требование: О признании незаконным решения таможенного органа о внесении изменений в сведения, заявленные в декларации на товары.
Решение: Требование удовлетворено.Что касается довода таможенного органа о том, что представленная обществом ведомость банковского контроля не подтверждает оплату по рассматриваемой поставке, то таковой также не может быть принят коллегией во внимание, поскольку в представленной в материалы дела ведомости банковского контроля в разделе II "Сведения о платежах" под номерами 24, 26 и 27 отражены платежные операции от 15.01.2021, от 23.04.2021 и от 08.06.2021 на сумму 8937,93 долларов США, 8937,93 долларов США и 11917,24 долларов США, а в разделе III "Сведения о подтверждающих документах" под номером 10 указана спорная декларация, подтверждающая ввоз на таможенную территорию Евразийского экономического союза в рамках исполнения внешнеторгового контракта товара на сумму 29793,10 долларов США.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О репатриации резидентами валютной выручки по договорам перестрахования и исполнении (прекращении) обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам) иными способами.
(Письмо Банка России от 26.09.2022 N 12-4-1/8542)Дополнительно сообщаем, что по согласованию с уполномоченным банком Ассоциация профессиональных страховых брокеров может представить документы, на основании которых будет возможно внести изменения в графу 6 пункта 3 "Общие сведения о контракте" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля (ВБК), в которой указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно, исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, а также изменить ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации (раздел II (графа 9) и раздел III (графа 10) ВБК).
(Письмо Банка России от 26.09.2022 N 12-4-1/8542)Дополнительно сообщаем, что по согласованию с уполномоченным банком Ассоциация профессиональных страховых брокеров может представить документы, на основании которых будет возможно внести изменения в графу 6 пункта 3 "Общие сведения о контракте" раздела I "Учетная информация" ведомости банковского контроля (ВБК), в которой указывается дата завершения исполнения всех обязательств по контракту, в том числе рассчитанная резидентом самостоятельно, исходя из условий контракта и (или) в соответствии с обычаями делового оборота, а также изменить ожидаемые сроки репатриации иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации (раздел II (графа 9) и раздел III (графа 10) ВБК).
Готовое решение: Как заполнить и сдать налоговый расчет о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов по форме КНД 1151056 (начиная с отчетности за 2023 г.)
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
(КонсультантПлюс, 2024)в строке 016 укажите уникальный номер контракта (кредитного договора), на основании которого осуществлена выплата дохода иностранной организации. Номер отражен в ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору), принятому на учет уполномоченным банком в соответствии с Инструкцией Банка России от 16.08.2017 N 181-И.
Нормативные акты
Инструкция Банка России от 16.08.2017 N 181-И
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Не позднее двух рабочих дней после даты получения новым банком УК от Банка России ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору) новый банк УК в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, с использованием программно-технических средств принимает указанную ведомость банковского контроля, формирует новую ведомость банковского контроля, заполняет раздел I ведомости банковского контроля, присваивает новый уникальный номер контракту (кредитному договору), переносит информацию из разделов II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделов II - III, V ведомости банковского контроля по кредитному договору) в новую ведомость банковского контроля.
(ред. от 25.01.2022)
"О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления"
(Зарегистрировано в Минюсте России 31.10.2017 N 48749)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.10.2022)Не позднее двух рабочих дней после даты получения новым банком УК от Банка России ведомости банковского контроля по контракту (кредитному договору) новый банк УК в порядке, установленном главой 9 настоящей Инструкции, с использованием программно-технических средств принимает указанную ведомость банковского контроля, формирует новую ведомость банковского контроля, заполняет раздел I ведомости банковского контроля, присваивает новый уникальный номер контракту (кредитному договору), переносит информацию из разделов II - IV ведомости банковского контроля по контракту (разделов II - III, V ведомости банковского контроля по кредитному договору) в новую ведомость банковского контроля.
Указание Банка России от 10.04.2023 N 6406-У
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для операций клиентов Банка, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды видов операций "23", "24", "25"), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, которые были совершены в отчетном периоде, в графе 2 должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 раздела 1 указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).
"О формах, сроках, порядке составления и представления отчетности кредитных организаций (банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации, а также о перечне информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп)"
(Зарегистрировано в Минюсте России 16.08.2023 N 74823)Для операций клиентов Банка, связанных с предоставлением ценных бумаг по договору займа ценными бумагами или с исполнением обязательств по кредитному договору (договору займа) или контракту (коды видов операций "23", "24", "25"), принятым Банком на учет в соответствии с Инструкцией Банка России N 181-И, которые были совершены в отчетном периоде, в графе 2 должна быть указана дата из графы 3 раздела III Ведомости банковского контроля по кредитному договору (код формы по ОКУД 0406006), приведенной в приложении 5 к Инструкции Банка России N 181-И, либо дата из графы 3 подраздела III.I раздела III Ведомости банковского контроля по контракту (код формы по ОКУД 0406008), приведенной в приложении 4 к Инструкции Банка России N 181-И (далее при совместном упоминании - Ведомость банковского контроля). Дополнительно в графе 23 раздела 1 указывается присвоенный Банком согласно требованиям пункта 5.8 Инструкции Банка России N 181-И уникальный номер соответствующего кредитного договора (контракта).