Валютный займ нерезиденту
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный займ нерезиденту (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2023 год: Статья 14 "Права и обязанности резидентов при осуществлении валютных операций" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Статья 14 Федерального закона N 173-ФЗ содержит перечень случаев, когда юридические лица - резиденты имеют право осуществлять валютные операции с физическими лицами - нерезидентами в наличной валюте РФ без использования банковских счетов в уполномоченных банках. Валютные операции, осуществляемые в рамках договора займа, заключенного между резидентом и нерезидентом, в данном перечне не указаны.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Информация: Навигатор по ограничительным мерам
("Официальный сайт Банка России", 2024)10.1. Выдача займа в иностранной валюте резидентом недружественному нерезиденту
("Официальный сайт Банка России", 2024)10.1. Выдача займа в иностранной валюте резидентом недружественному нерезиденту
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)В данной статье мы решили сосредоточить внимание на нескольких наиболее важных аспектах перечисленных изменений, касающихся непосредственно участников ВЭД, являющихся валютными резидентами Российской Федерации. К таким аспектам, с нашей точки зрения, относятся: введение обязательной продажи части валютной выручки, запрет на вывод иностранной валюты на зарубежные счета и на предоставление валютных займов нерезидентам, а также отдельные изменения в части обязанностей российских валютных резидентов по обеспечению репатриации валюты по внешнеторговым договорам и внешним займам, предусмотренной ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) <1>.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)В данной статье мы решили сосредоточить внимание на нескольких наиболее важных аспектах перечисленных изменений, касающихся непосредственно участников ВЭД, являющихся валютными резидентами Российской Федерации. К таким аспектам, с нашей точки зрения, относятся: введение обязательной продажи части валютной выручки, запрет на вывод иностранной валюты на зарубежные счета и на предоставление валютных займов нерезидентам, а также отдельные изменения в части обязанностей российских валютных резидентов по обеспечению репатриации валюты по внешнеторговым договорам и внешним займам, предусмотренной ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) <1>.
Нормативные акты
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)- предоставлять займы в иностранной валюте нерезидентам;
(КонсультантПлюс, 2025)- предоставлять займы в иностранной валюте нерезидентам;
Обзор: "Обзор судебной практики в связи с антикризисными мерами"
(КонсультантПлюс, 2025)Суд на основании ст. 10 ГК РФ отказал иностранному банку (юрлицу - нерезиденту из Латвии) признать несостоятельным (банкротом) российское АО. С 01.03.2022 г. Указом Президента РФ от 28.02.2022 N 79 запрещены некоторые валютные операции. Согласно разъяснениям ЦБ РФ передача денег в иностранной валюте нерезиденту по действующему договору займа, заключенному до 01.03.2022, подлежит немедленному прекращению, в связи с чем российское юрлицо не может исполнить свои обязательства по валютному договору перед заявителем из недружественной страны.
(КонсультантПлюс, 2025)Суд на основании ст. 10 ГК РФ отказал иностранному банку (юрлицу - нерезиденту из Латвии) признать несостоятельным (банкротом) российское АО. С 01.03.2022 г. Указом Президента РФ от 28.02.2022 N 79 запрещены некоторые валютные операции. Согласно разъяснениям ЦБ РФ передача денег в иностранной валюте нерезиденту по действующему договору займа, заключенному до 01.03.2022, подлежит немедленному прекращению, в связи с чем российское юрлицо не может исполнить свои обязательства по валютному договору перед заявителем из недружественной страны.
"Комментарий к Федеральному закону от 19 июля 2007 г. N 196-ФЗ "О ломбардах"
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
(постатейный)
(2-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2025)С учетом указанного разъяснения в Письме Банка России от 30 ноября 2021 г. N 12-4-2/6013 <39> отмечено, что операция по предоставлению ломбардом займа в валюте России физическому лицу - нерезиденту путем выдачи и приема наличных денежных средств не противоречит действующему валютному законодательству.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
Готовое решение: Когда можно провести взаимозачет
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной или российской валюты взаймы нерезидентам резиденты обязаны своевременно обеспечить получение (возврат) причитающейся им валюты от нерезидентов (ч. 1 ст. 19 Закона о валютном регулировании). Зачет является способом прекращения обязательств, для которого достаточно заявления одной стороны (ст. 410 ГК РФ). Он не предполагает получения (возврата) валюты. Поэтому если резидент совершает зачет, то он нарушает указанную обязанность. За это его могут привлечь к административной ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, а в некоторых случаях - к уголовной ответственности по ст. 193 УК РФ.
Интервью: Корпоративные и смежные риски при организации бизнеса в ОАЭ, Гонконге, Сингапуре: на что нужно обратить внимание
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 2)Пока техническая возможность финансирования в рублях с зарубежного счета отсутствует. Несмотря на это, данная операция является разрешенной с точки зрения валютного законодательства. Выдача валютного займа в адрес нерезидентов по общему правилу запрещена, но данную операцию также могут провести третьи лица из любых юрисдикций.
("ЭЖ-Бухгалтер", 2023, N 2)Пока техническая возможность финансирования в рублях с зарубежного счета отсутствует. Несмотря на это, данная операция является разрешенной с точки зрения валютного законодательства. Выдача валютного займа в адрес нерезидентов по общему правилу запрещена, но данную операцию также могут провести третьи лица из любых юрисдикций.
Готовое решение: Как заключить договор денежного займа между юридическими лицами
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу резиденты РФ, предоставляя валюту РФ в виде займов нерезидентам РФ, обязаны в предусмотренные договорами займа сроки обеспечить получение от них валюты, причитающейся по договорам, на свои счета в уполномоченных банках (ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ). За невыполнение данной обязанности установлена ответственность по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
(КонсультантПлюс, 2025)По общему правилу резиденты РФ, предоставляя валюту РФ в виде займов нерезидентам РФ, обязаны в предусмотренные договорами займа сроки обеспечить получение от них валюты, причитающейся по договорам, на свои счета в уполномоченных банках (ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ). За невыполнение данной обязанности установлена ответственность по ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФ.
Статья: Новости от 07.07.2023
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
("Главная книга", 2023, N 14)Резиденты РФ (компании и физлица) могут предоставлять валютные займы дружественным нерезидентам до 30.09.2023 включительно.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1. В комментируемой статье предусмотрена и регламентирована репатриация резидентами иностранной валюты и валюты России. В рамках такой регламентации в ч. 1 данной статьи закреплены следующие обязанности, возлагаемые на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам (указание на случаи предоставления резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам включено Федеральным законом от 3 апреля 2018 г. N 64-ФЗ <220>, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев):
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)1. В комментируемой статье предусмотрена и регламентирована репатриация резидентами иностранной валюты и валюты России. В рамках такой регламентации в ч. 1 данной статьи закреплены следующие обязанности, возлагаемые на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам (указание на случаи предоставления резидентами иностранной валюты или валюты России в виде займов нерезидентам включено Федеральным законом от 3 апреля 2018 г. N 64-ФЗ <220>, которым соответственно данная часть дополнена пунктом 3, касающимся таких случаев):