Валютный нерезидент
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный нерезидент (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Перспективы и риски арбитражного спора: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за незаконные валютные операции
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП) совершила незаконную валютную операцию с нерезидентом - перечислила валюту по недействующему контракту или на счет третьего лица, которое не являлось стороной основного контракта
(КонсультантПлюс, 2026)Организация (ИП) совершила незаконную валютную операцию с нерезидентом - перечислила валюту по недействующему контракту или на счет третьего лица, которое не являлось стороной основного контракта
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Какие валютные операции вправе осуществлять физические лица?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Валютные операции между резидентами и нерезидентами
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Валютные операции между резидентами и нерезидентами
Нормативные акты
Формы
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами, их дочерними хозяйственными обществами по договорам с нерезидентами в валюте РФ.
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)Вопрос: Распространяется ли требование Инструкции N 181-И <1> о представлении справки о подтверждающих документах на заключенные российскими экспортерами, о которых идет речь в п. 1 Постановления Правительства РФ N 1681 <2>, их дочерними хозяйственными обществами с нерезидентами договоры, номинированные в валюте Российской Федерации?
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)Вопрос: Распространяется ли требование Инструкции N 181-И <1> о представлении справки о подтверждающих документах на заключенные российскими экспортерами, о которых идет речь в п. 1 Постановления Правительства РФ N 1681 <2>, их дочерними хозяйственными обществами с нерезидентами договоры, номинированные в валюте Российской Федерации?
Информация: Навигатор по ограничительным мерам
("Официальный сайт Банка России", 2024)5.2. Снятие нерезидентом иностранной валюты со счетов
("Официальный сайт Банка России", 2024)5.2. Снятие нерезидентом иностранной валюты со счетов
Статья: Валютная "недоговорка": не предусмотренное законом основание для привлечения к ответственности
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)В валютном законодательстве существует норма, обязывающая физических лиц - резидентов осуществлять валютные операции с нерезидентами на территории РФ с использованием банковского счета. При этом как на законодательном уровне, так и в правоприменительной практике возникла сложность относительного того, имеется ли в виду в этой норме только иностранная валюта или и российские рубли тоже. Автор приходит к выводу, что соответствующие ограничения должны распространяться только на иностранную валюту.
(Соболев С.И.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2021, N 8)В валютном законодательстве существует норма, обязывающая физических лиц - резидентов осуществлять валютные операции с нерезидентами на территории РФ с использованием банковского счета. При этом как на законодательном уровне, так и в правоприменительной практике возникла сложность относительного того, имеется ли в виду в этой норме только иностранная валюта или и российские рубли тоже. Автор приходит к выводу, что соответствующие ограничения должны распространяться только на иностранную валюту.
Вопрос: Заключен импортный контракт в валюте с нерезидентом (Китай) на поставку товаров. Как определить сумму обязательств по контракту в целях его постановки на учет в банке (3 млн руб.) при условии, что контрактом предусмотрены аванс 50% и постоплата, при этом курс на день постоплаты еще не известен?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Заключен импортный контракт в валюте с нерезидентом (Китай) на поставку товаров. Как определить сумму обязательств по контракту в целях его постановки на учет в банке (3 млн руб.) при условии, что контрактом предусмотрены аванс 50% и постоплата, при этом курс на день постоплаты еще не известен?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Заключен импортный контракт в валюте с нерезидентом (Китай) на поставку товаров. Как определить сумму обязательств по контракту в целях его постановки на учет в банке (3 млн руб.) при условии, что контрактом предусмотрены аванс 50% и постоплата, при этом курс на день постоплаты еще не известен?
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)92. Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)" [Электронный ресурс] // СПС "КонсультантПлюс" (дата обращения: 05.05.2021).
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)92. Приказ ФНС России от 26.08.2019 N ММВ-7-17/418@ "Об утверждении Административного регламента осуществления Федеральной налоговой службой контроля и надзора за соблюдением резидентами (за исключением кредитных организаций, некредитных финансовых организаций, предусмотренных Федеральным законом от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нерезидентами валютного законодательства Российской Федерации, требований актов органов валютного регулирования и валютного контроля (за исключением контроля за валютными операциями, связанными с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации), соответствием проводимых валютных операций, не связанных с перемещением товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза, с ввозом товаров в Российскую Федерацию и их вывозом из Российской Федерации, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением резидентами, не являющимися уполномоченными банками, обязанности уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и представлять отчеты о движении средств по таким счетам (вкладам)" [Электронный ресурс] // СПС "КонсультантПлюс" (дата обращения: 05.05.2021).
Статья: Неоднозначный статус российских индивидуальных предпринимателей в валютных правоотношениях
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)<1> Далее по тексту под понятиями "резидент", "нерезидент" мы понимаем именно резидентов/нерезидентов для целей валютного законодательства (т.е. валютных резидентов, валютных нерезидентов), а не налоговых резидентов/нерезидентов.
(Жигачев А.В.)
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2023)<1> Далее по тексту под понятиями "резидент", "нерезидент" мы понимаем именно резидентов/нерезидентов для целей валютного законодательства (т.е. валютных резидентов, валютных нерезидентов), а не налоговых резидентов/нерезидентов.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2026)проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства;
(КонсультантПлюс, 2026)проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства;
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Отдельного внимания при рассмотрении вопросов цифровизации публичного финансового контроля в денежно-кредитной сфере заслуживают вопросы валютного контроля. Н.М. Артемов определяет валютный контроль как совокупность требований, предъявляемых к физическим и юридическим лицам, участникам валютного рынка, целью которых является обеспечение соблюдения валютного законодательства при проведении валютных операций <3>. Валютный контроль направлен на обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства и предупреждения совершения валютных правонарушений. Валютные операции связаны с движением валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ценных бумаг. Совершение финансовых транзакций, отвечающих признакам валютных операций, контролируется со стороны органов и агентов валютного контроля, причем такими субъектами являются Банк России, Правительство РФ, Федеральная таможенная служба и Федеральная налоговая служба, уполномоченные банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг, государственная корпорация развития "ВЭБ.РФ". Внедрение цифровых технологий в деятельность указанных органов с точки зрения валютного контроля является наименее развитым и в основном сводится к оперативному обмену информацией о совершении валютных операций. Между органами и объектами валютного контроля организован обмен электронными сообщениями.