Валютный контроль срок договора
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль срок договора (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Уголовно-правовая охрана финансово-бюджетной сферы: научно-практическое пособие"
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)В соответствии со ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеэкономической деятельности резиденты обязаны в установленные договорами сроки обеспечить получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченном банке валюты за предоставленные товары, услуги и проч. С этой обязанностью корреспондирует предусмотренная законодательством Российской Федерации уголовная ответственность.
(отв. ред. И.И. Кучеров, О.А. Зайцев, С.Л. Нудель)
("ИЗиСП", "КОНТРАКТ", 2021)В соответствии со ст. 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" при осуществлении внешнеэкономической деятельности резиденты обязаны в установленные договорами сроки обеспечить получение от нерезидентов на свои счета в уполномоченном банке валюты за предоставленные товары, услуги и проч. С этой обязанностью корреспондирует предусмотренная законодательством Российской Федерации уголовная ответственность.
Вопрос: Организация-арендодатель заключила с нерезидентом, имеющим представительство в РФ, краткосрочный (менее чем на 30 дней) договор аренды оборудования на территории РФ на сумму свыше 10 млн руб. Требуется ли регистрация такого договора в обслуживающем банке?
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Организация обязана поставить договор аренды на учет в обслуживающем банке вне зависимости от срока договора.
(Консультация эксперта, 2026)Ответ: Организация обязана поставить договор аренды на учет в обслуживающем банке вне зависимости от срока договора.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2015)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015)
(ред. от 28.03.2018)Ответ. В силу ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено данным Законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить: получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 25.11.2015)
(ред. от 28.03.2018)Ответ. В силу ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон о валютном регулировании) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено данным Законом, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить: получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них; возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за неввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
"Обзор практики Конституционного Суда Российской Федерации за третий квартал 2021 года"Указанные положения являлись предметом рассмотрения в той мере, в какой выступают нормативным основанием для привлечения валютного резидента Российской Федерации к административной ответственности за действия (бездействие), необходимость которых вызвана реальным риском лишиться валютных ценностей или утратить на неопределенный срок контроль над ними в связи с тем, что иностранное государство применило ограничительные меры против России и ее хозяйствующих субъектов, установленные в ненадлежащей международной процедуре и в противоречии с многосторонними международными договорами с участием России и воспрепятствовавшие валютному резиденту совершить (довести до конца) законную валютную операцию.
Статья: Практика и проблематика привлечения к административной ответственности по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ на примере решения Ленинского районного суда г. Екатеринбурга от 12 августа 2021 г. по делу N 12-1303/2021
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Также в Постановлении Конституционного Суда РФ от 09.07.2021 N 34-П суд признал взаимосвязанные положения ч. 1 ст. 15.25 КоАП Российской Федерации, ч. 4 и 5 ст. 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" не противоречащими Конституции Российской Федерации, поскольку в системе действующего правового регулирования они не предполагают привлечения к административной ответственности валютного резидента Российской Федерации за действия (бездействие), которые при обычных условиях могут быть признаны незаконной валютной операцией, когда их необходимость вызвана реальным риском лишиться валютных ценностей или утратить на неопределенный срок контроль над ними в связи с тем, что иностранное государство применило ограничительные меры против России и ее хозяйствующих субъектов, установленные в ненадлежащей международной процедуре и в противоречии с многосторонними международными договорами с участием России и воспрепятствовавшие валютному резиденту совершить (довести до конца) законную валютную операцию, - если такие действия (бездействие) по своей сути не искажают смысла первоначальной законной валютной операции или направлены (в том числе в качестве одного из этапов, если подтверждается намерение осуществить дальнейшие действия) на восстановление положения, которое имело место до начала ее совершения.
(Денисов А., Мацукова Т.)
("Административное право", 2021, N 4)Также в Постановлении Конституционного Суда РФ от 09.07.2021 N 34-П суд признал взаимосвязанные положения ч. 1 ст. 15.25 КоАП Российской Федерации, ч. 4 и 5 ст. 12 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" не противоречащими Конституции Российской Федерации, поскольку в системе действующего правового регулирования они не предполагают привлечения к административной ответственности валютного резидента Российской Федерации за действия (бездействие), которые при обычных условиях могут быть признаны незаконной валютной операцией, когда их необходимость вызвана реальным риском лишиться валютных ценностей или утратить на неопределенный срок контроль над ними в связи с тем, что иностранное государство применило ограничительные меры против России и ее хозяйствующих субъектов, установленные в ненадлежащей международной процедуре и в противоречии с многосторонними международными договорами с участием России и воспрепятствовавшие валютному резиденту совершить (довести до конца) законную валютную операцию, - если такие действия (бездействие) по своей сути не искажают смысла первоначальной законной валютной операции или направлены (в том числе в качестве одного из этапов, если подтверждается намерение осуществить дальнейшие действия) на восстановление положения, которое имело место до начала ее совершения.
Статья: Нивелирование правовых рисков института государственного финансового контроля на примере валютной политики государства
(Лапина М.А., Завьялов М.М., Литвин А.Г.)
("Финансовое право", 2021, N 10)Отсутствие в публичном пространстве диспута между органами внутреннего финансового контроля и высшими органами аудита влечет навязывание безальтернативного экспертного подхода к оценке государственной экономической политики. Ярким примером имплементации мотивированного аудиторского мнения, основанного на международных стандартах аудиторской деятельности, может служить либерализация внешнеэкономической деятельности и валютного контроля <10>. В результате либерализации механизмов валютного контроля происходит планомерное падение доходов населения, экспорт отечественных технологий и разработок за рубеж и реализация углеводородного сырья на фоне падения нормы инвестиций в национальную экономику. Необходимо отметить, что валютный контроль предполагает не только возможности регламентации репатриации валютной выручки, срок которой у нас в данный момент привязывается к дате, установленной во внешнеторговом договоре его сторонами, в отличие от ряда европейских стран и правовых норм конца XX в. в России, но и надзор за состоянием государственного торгового баланса, рейтингами кредитования государственных институтов и частных компаний, что создает функциональные возможности реализации устойчивой политики экономического роста в долгосрочной перспективе.
(Лапина М.А., Завьялов М.М., Литвин А.Г.)
("Финансовое право", 2021, N 10)Отсутствие в публичном пространстве диспута между органами внутреннего финансового контроля и высшими органами аудита влечет навязывание безальтернативного экспертного подхода к оценке государственной экономической политики. Ярким примером имплементации мотивированного аудиторского мнения, основанного на международных стандартах аудиторской деятельности, может служить либерализация внешнеэкономической деятельности и валютного контроля <10>. В результате либерализации механизмов валютного контроля происходит планомерное падение доходов населения, экспорт отечественных технологий и разработок за рубеж и реализация углеводородного сырья на фоне падения нормы инвестиций в национальную экономику. Необходимо отметить, что валютный контроль предполагает не только возможности регламентации репатриации валютной выручки, срок которой у нас в данный момент привязывается к дате, установленной во внешнеторговом договоре его сторонами, в отличие от ряда европейских стран и правовых норм конца XX в. в России, но и надзор за состоянием государственного торгового баланса, рейтингами кредитования государственных институтов и частных компаний, что создает функциональные возможности реализации устойчивой политики экономического роста в долгосрочной перспективе.
Вопрос: Как оформляется валютный заем от иностранной организации?
(Консультация эксперта, 2025)Если в банк УК представлен предварительный договор либо проект кредитного договора, сам договор необходимо представить не позднее 15 рабочих дней после дня его подписания (п. 5.10 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, 2025)Если в банк УК представлен предварительный договор либо проект кредитного договора, сам договор необходимо представить не позднее 15 рабочих дней после дня его подписания (п. 5.10 Инструкции N 181-И).
Вопрос: Какие существуют особенности документального оформления импорта товаров из Украины?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Если в банк представлен предварительный договор либо проект импортного контракта, сам контракт, основной договор необходимо представить не позднее 15 рабочих дней с даты его подписания (п. 5.10 Инструкции N 181-И).
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2026)Если в банк представлен предварительный договор либо проект импортного контракта, сам контракт, основной договор необходимо представить не позднее 15 рабочих дней с даты его подписания (п. 5.10 Инструкции N 181-И).
Последние изменения: Административная ответственность единоличного исполнительного органа юридического лица
(КонсультантПлюс, 2026)для резидентов, в том числе профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, предусмотрена ответственность за невыполнение в срок обязанности исполнить (прекратить) обязательства по внешнеторговому договору (контракту), заключенному с нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и контроля, способами, разрешенными законодательством РФ (кроме отдельных случаев). Должностное лицо может быть предупреждено или оштрафовано на сумму от 20 тыс. до 30 тыс. руб., за повторное правонарушение - дисквалифицировано на срок от шести месяцев до трех лет (ч. 4.3, 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ);
(КонсультантПлюс, 2026)для резидентов, в том числе профессиональных участников внешнеэкономической деятельности, предусмотрена ответственность за невыполнение в срок обязанности исполнить (прекратить) обязательства по внешнеторговому договору (контракту), заключенному с нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства РФ, актов органов валютного регулирования и контроля, способами, разрешенными законодательством РФ (кроме отдельных случаев). Должностное лицо может быть предупреждено или оштрафовано на сумму от 20 тыс. до 30 тыс. руб., за повторное правонарушение - дисквалифицировано на срок от шести месяцев до трех лет (ч. 4.3, 5.1 ст. 15.25 КоАП РФ);
Вопрос: По какой ставке НДС облагается реализация спортивного оборудования по договору с иностранным покупателем, зарегистрированным в ОАЭ (Дубай), занимающимся строительством спорткомплекса в РФ, при этом оборудование не вывозится с территории РФ? Является ли такая операция экспортом? Подлежит ли сделка валютному контролю?
(Консультация эксперта, 2023)Заметим, что в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не установлено Законом N 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги.
(Консультация эксперта, 2023)Заметим, что в соответствии с п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не установлено Законом N 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги.
Вопрос: Могут ли в случае прощения долга иностранному лицу быть применены меры административной ответственности по п. 4 ст. 15.25 КоАП РФ к российскому заимодавцу за нерепатриацию валютного займа?
(Консультация эксперта, 2024)В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) резиденты при предоставлении иностранной валюты в виде займов нерезидентам обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами или договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.
(Консультация эксперта, 2024)В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон N 173-ФЗ) резиденты при предоставлении иностранной валюты в виде займов нерезидентам обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами или договорами займа, обеспечить получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями договоров займа.
"Финансовое право (право публичных финансов): доктрина, законодательство, судебная практика, сравнительно-правовой анализ: учебник"
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
(том I)
(под науч. ред. Д.В. Винницкого)
("Юстицинформ", 2023)Так, в соответствии со статьей 19 Закона о валютном регулировании и валютном контроле установлено, что резиденты обязаны при осуществлении внешнеторговой деятельности и (или) при предоставлении резидентами иностранной валюты или валюты Российской Федерации в виде займов нерезидентам, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить:
Статья: Можно ли провести взаимозачет с иностранным партнером?
(Егорова А.О.)
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" прямо не запрещает проводить зачеты между резидентом и нерезидентом, однако в ч. 1 ст. 19 данного Закона предусмотрено правило репатриации, согласно которому резидент обязан обеспечить своевременное получение на счет в уполномоченном банке соответствующих сумм в иностранной валюте или валюте РФ. В частности, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не установлено Законом, обязаны в сроки, определенные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить (ч. 1 ст. 19 Федерального закона N 173-ФЗ):
(Егорова А.О.)
("Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 3)Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" прямо не запрещает проводить зачеты между резидентом и нерезидентом, однако в ч. 1 ст. 19 данного Закона предусмотрено правило репатриации, согласно которому резидент обязан обеспечить своевременное получение на счет в уполномоченном банке соответствующих сумм в иностранной валюте или валюте РФ. В частности, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не установлено Законом, обязаны в сроки, определенные внешнеторговыми договорами (контрактами), обеспечить (ч. 1 ст. 19 Федерального закона N 173-ФЗ):
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)В отношении валютного контроля предусмотрена административная ответственность, установленная ч. 5 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в случае необеспечения возврата аванса. Так, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам, в частности, за не ввезенные в Российскую Федерацию товары (п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").
(Консультация эксперта, 2025)В отношении валютного контроля предусмотрена административная ответственность, установленная ч. 5 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в случае необеспечения возврата аванса. Так, при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам, в частности, за не ввезенные в Российскую Федерацию товары (п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле").