Валютный контроль контракт с нерезидентом
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль контракт с нерезидентом (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2021 год: Статья 19 "Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Оценив представленные в материалы дела доказательства и установив, что в нарушение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" общество не обеспечило в установленный срок возврат на территорию Российской Федерации денежных средств, уплаченных нерезиденту за неисполненные обязательства по контракту, суды пришли к выводу о наличии в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 5 статьи 15.25 КоАП РФ."
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 19 "Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Как следует из судебных актов, оспоренным постановлением таможни предприниматель привлечен к административной ответственности за несоблюдение требований пункта 2 части 1 статьи 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", что выразилось в невыполнении обязанности резидента по возврату в установленный срок на территорию Российской Федерации денежных средств, уплаченных нерезиденту за неввезенный товар по внешнеторговому контракту."
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О вопросах, связанных с переводом банками денежных средств в иностранной валюте на открытые за границей счета зарубежных представительств и (или) филиалов юрлиц-резидентов, а также их работников.
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 12-2-3/2773)- правильно ли банки понимают, что юридическое лицо - резидент вправе без получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации зачислить на счет своего расположенного за пределами территории Российской Федерации представительства и (или) филиала денежные средства по основаниям, отличным от финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств и предусмотренным Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (например, получение средств от нерезидента по экспортным контрактам, если в отношении таких внешнеторговых контрактов были отменены требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 данного Закона)?
(Письмо Банка России от 22.04.2022 N 12-2-3/2773)- правильно ли банки понимают, что юридическое лицо - резидент вправе без получения разрешения Правительственной комиссии по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации зачислить на счет своего расположенного за пределами территории Российской Федерации представительства и (или) филиала денежные средства по основаниям, отличным от финансирования текущей операционной деятельности филиалов и представительств и предусмотренным Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (например, получение средств от нерезидента по экспортным контрактам, если в отношении таких внешнеторговых контрактов были отменены требования, установленные п. 1 ч. 1 ст. 19 данного Закона)?
"Внешнеэкономическая деятельность: налогообложение, учет, анализ и аудит: Учебник"
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Бурденко Е.В., Быкасова Е.В., Ковалева О.Н.)
(под ред. к. э. н., доц. Бурденко Е.В.)
("ИНФРА-М", 2022)Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности определяется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 22 декабря 2020 г.) (далее - Закон "О валютном регулировании и валютном контроле"). Он устанавливает правила валютных операций между участниками внешнеэкономической деятельности (резидентами и нерезидентами), определяет порядок открытия валютных счетов, права и обязанности резидентов и нерезидентов при валютных операциях, обеспечение контроля над внешнеэкономическими сделками в рамках контрактов.
(2-е издание, исправленное и дополненное)
(Бурденко Е.В., Быкасова Е.В., Ковалева О.Н.)
(под ред. к. э. н., доц. Бурденко Е.В.)
("ИНФРА-М", 2022)Валютное регулирование внешнеэкономической деятельности определяется Федеральным законом от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (в ред. от 22 декабря 2020 г.) (далее - Закон "О валютном регулировании и валютном контроле"). Он устанавливает правила валютных операций между участниками внешнеэкономической деятельности (резидентами и нерезидентами), определяет порядок открытия валютных счетов, права и обязанности резидентов и нерезидентов при валютных операциях, обеспечение контроля над внешнеэкономическими сделками в рамках контрактов.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.
(ред. от 24.07.2023)
"О валютном регулировании и валютном контроле"
(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2024)4. Резиденты обязаны обеспечить надлежащее исполнение или прекращение обязательств по внешнеторговым договорам (контрактам), которые заключены между резидентами и нерезидентами и на которые распространяются требования настоящего Федерального закона, иных актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, путем получения от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов), или иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, если в отношении внешнеторговых договоров (контрактов), заключенных между такими резидентами и нерезидентами, требования, установленные пунктом 1 части 1 статьи 19 настоящего Федерального закона, были отменены.
"Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 N 195-ФЗ
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)4.3. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, -
(ред. от 25.12.2023)
(с изм. и доп., вступ. в силу с 05.01.2024)4.3. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по исполнению или прекращению обязательств по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом и нерезидентом, на который распространяются требования валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, способами, разрешенными законодательством Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных частями 4 и 4.1 настоящей статьи, -