Валютный контроль это
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль это (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Подборка судебных решений за 2022 год: Статья 19 "Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты Российской Федерации" Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле""Так, в ч. 2 с. 19 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" речь идет о случаях, когда зачет невозможен без репатриации валютной выручки. Это неприменимо к настоящему делу, поскольку валюта еще в июле и августе 2019 года поступила на валютные счета Авиакомпании "ИрАэро", то есть уже была репатриирована. Аналогичная ситуация с иными разъяснениями, на которые ссылается Авиакомпания "ИрАэро": они относятся к ситуациям, когда выручка еще не зачислена на валютные счета резидентов РФ, что не соответствует обстоятельствам настоящего дела.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Валютный контроль - это меры для обеспечения соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций.
(КонсультантПлюс, 2025)Валютный контроль - это меры для обеспечения соблюдения валютного законодательства при совершении валютных операций.
Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С нерезидентом (Китай) заключен договор поставки товара. Если оплата товара будет произведена третьему лицу (резиденту РФ) с последующей оплатой этим лицом нерезиденту, то правомерна ли такая операция с точки зрения валютного контроля?
Нормативные акты
Путеводитель по судебной практике: Банковский счет.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
(КонсультантПлюс, 2025)Вывод из судебной практики: налоговый орган в связи с проведением проверки налогоплательщика вправе запросить в банке документы валютного контроля в отношении этого лица, в том числе ведомости банковского контроля и паспорта сделок. Действия банка по предоставлению таких документов не являются нарушением банковской тайны.
Статья: Физлицам скоро надо отчитаться перед ИФНС о зарубежных счетах
("Главная книга", 2024, N 11)Форма отчета утверждена Постановлением Правительства от 12.12.2015 N 1365. Найти ее можно на сайте ФНС в разделе "Валютный контроль". Этим же Постановлением утверждены и правила подачи отчета.
("Главная книга", 2024, N 11)Форма отчета утверждена Постановлением Правительства от 12.12.2015 N 1365. Найти ее можно на сайте ФНС в разделе "Валютный контроль". Этим же Постановлением утверждены и правила подачи отчета.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Таким образом, отдельных специально созданных платформенных решений под осуществление валютного контроля не существует, но при этом используются те технологии, которые разрабатываются органами валютного контроля в рамках осуществления иных возложенных на них полномочий, что обусловлено тесной связью осуществления публичного финансового контроля в денежной-кредитной сфере, который носит комплексный характер, в частности, осуществления контроля за соблюдением законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.
Статья: Концептуальные проблемы формирования правовых основ цифрового рубля
(Костикова Е.Г.)
("Финансовое право", 2024, N 8)Такой же подход прослеживается в изменениях, внесенных в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <16> (далее - Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле") Федеральным законом N 340-ФЗ. Законодатель, подразумевая, что цифровые рубли - это безналичные деньги, не стал расширять содержание понятия валюты Российской Федерации, закрепленное в п. 1 ч. 1 ст. 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", поэтому к этой категории по-прежнему относятся банкноты и монеты Банка России, а также средства на банковских счетах и во вкладах <17>. А чтобы формально подвести цифровые рубли под термин "средства на банковских счетах и во вкладах", законодатель включил в ст. 30.8 "Договор счета цифрового рубля", которой дополнен Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" <18> (далее - Федеральный закон "О национальной платежной системе"), оговорку о том, что "счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета" (п. 2). В понятие иностранной валюты дополнение, касающееся ЦВЦБ, внесено: согласно подп. "б" п. 2 ч. 1 ст. 1 в новой редакции к иностранной валюте теперь относится и "национальная денежная единица иностранного государства (группы иностранных государств), выпускаемая в цифровой форме национальным центральным банком иностранного государства (группы иностранных государств) или иным органом иностранного государства (группы иностранных государств), в функции которого входит выпуск таких денежных единиц". Но при этом ЦВЦБ иностранных юрисдикций включены в тот же подпункт, что и безналичные деньги ("средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах..."), и далее по тексту Закона специальных правил валютного регулирования для таких ЦВЦБ не предусмотрено, из чего может следовать вывод о применении в отношении их правил, установленных для безналичных денег.
(Костикова Е.Г.)
("Финансовое право", 2024, N 8)Такой же подход прослеживается в изменениях, внесенных в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <16> (далее - Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле") Федеральным законом N 340-ФЗ. Законодатель, подразумевая, что цифровые рубли - это безналичные деньги, не стал расширять содержание понятия валюты Российской Федерации, закрепленное в п. 1 ч. 1 ст. 1 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", поэтому к этой категории по-прежнему относятся банкноты и монеты Банка России, а также средства на банковских счетах и во вкладах <17>. А чтобы формально подвести цифровые рубли под термин "средства на банковских счетах и во вкладах", законодатель включил в ст. 30.8 "Договор счета цифрового рубля", которой дополнен Федеральный закон от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" <18> (далее - Федеральный закон "О национальной платежной системе"), оговорку о том, что "счет цифрового рубля является отдельным видом банковского счета" (п. 2). В понятие иностранной валюты дополнение, касающееся ЦВЦБ, внесено: согласно подп. "б" п. 2 ч. 1 ст. 1 в новой редакции к иностранной валюте теперь относится и "национальная денежная единица иностранного государства (группы иностранных государств), выпускаемая в цифровой форме национальным центральным банком иностранного государства (группы иностранных государств) или иным органом иностранного государства (группы иностранных государств), в функции которого входит выпуск таких денежных единиц". Но при этом ЦВЦБ иностранных юрисдикций включены в тот же подпункт, что и безналичные деньги ("средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах..."), и далее по тексту Закона специальных правил валютного регулирования для таких ЦВЦБ не предусмотрено, из чего может следовать вывод о применении в отношении их правил, установленных для безналичных денег.
Статья: Валютный контроль за операциями участников ВЭД после принятия особых экономических мер
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Санкции, введенные против Российской Федерации недружественными государствами, привели к необходимости принятия мер противодействия дестабилизации валютной и банковской системы. Эти меры включают и ряд изменений в сфере валютного регулирования и валютного контроля за операциями российских участников внешнеэкономической деятельности. В то же время не только санкции, но и сами меры противодействия им зачастую налагают на участников внешнеэкономической деятельности дополнительные обязанности и создают для них дополнительные риски, в том числе в плане валютного контроля. При этом принимаемые для стабилизации ситуации меры не всегда достаточно проработаны, что объясняется в основном срочностью их принятия, но также и отсутствием достаточного контакта с российским предпринимательским сообществом, интересы которого не всегда учитываются. Это, безусловно, требует дальнейшей доработки нормативно-правовой и методологической базы, в том числе и той, которая составляет базу валютного регулирования и валютного контроля.
(Николаева И.Г.)
("Таможенное дело", 2022, N 2)Санкции, введенные против Российской Федерации недружественными государствами, привели к необходимости принятия мер противодействия дестабилизации валютной и банковской системы. Эти меры включают и ряд изменений в сфере валютного регулирования и валютного контроля за операциями российских участников внешнеэкономической деятельности. В то же время не только санкции, но и сами меры противодействия им зачастую налагают на участников внешнеэкономической деятельности дополнительные обязанности и создают для них дополнительные риски, в том числе в плане валютного контроля. При этом принимаемые для стабилизации ситуации меры не всегда достаточно проработаны, что объясняется в основном срочностью их принятия, но также и отсутствием достаточного контакта с российским предпринимательским сообществом, интересы которого не всегда учитываются. Это, безусловно, требует дальнейшей доработки нормативно-правовой и методологической базы, в том числе и той, которая составляет базу валютного регулирования и валютного контроля.
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
Готовое решение: Какие банковские услуги облагаются НДС, а какие нет
(КонсультантПлюс, 2025)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
(КонсультантПлюс, 2025)Облагаются налогом лишь те банковские услуги, которые не отнесены Налоговым кодексом РФ к числу необлагаемых. Например, это инкассация и операции валютного контроля. Но таких операций немного.
Статья: Новости от 07.04.2023
("Главная книга", 2023, N 8)В Трудовом кодексе прописано, что выплата зарплаты производится в рублях. В иностранной валюте платить работнику можно лишь в случаях, предусмотренных законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле. При этом вариант, когда трудовым договором размер зарплаты работника установлен в инвалюте, но выплачивается она в рублях по курсу на день выплаты, Минтруд тоже не устраивает.
("Главная книга", 2023, N 8)В Трудовом кодексе прописано, что выплата зарплаты производится в рублях. В иностранной валюте платить работнику можно лишь в случаях, предусмотренных законодательством РФ о валютном регулировании и валютном контроле. При этом вариант, когда трудовым договором размер зарплаты работника установлен в инвалюте, но выплачивается она в рублях по курсу на день выплаты, Минтруд тоже не устраивает.
Статья: Нужна ли международному арбитражу "пятая графа"? Комментарий к Определению Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 26 июля 2024 года N 304-ЭС24-2799
(Гальперин М.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 12)Так влияет ли "пятая графа" (национальность) арбитров на юридическую судьбу выносимых ими решений? Для того чтобы ответить на этот вопрос, разберем вынесенное в название статьи Определение ВС РФ, которое, к слову, помимо вопроса о процессуальных последствиях "неправильной" национальности арбитров, затрагивает актуальные проблемы форс-мажора, квалификации убытков, российского публичного порядка, вспоминает про английское право и даже старый добрый Европейский суд по правам человека. Конечно, не обошлось в этом десятистраничном акте без ссылок и на санкции. Кроме них, есть здесь и про засуху, и про доллары, и про валютный контроль. В этом смысле легшее в основу комментируемого Определения дело может, перефразируя известный эпитет Виссариона Белинского по отношению к пушкинскому "Евгению Онегину" <8>, претендовать на звание настоящей энциклопедии русской внешнеэкономической жизни первой половины 20-х годов XXI века.
(Гальперин М.Л.)
("Вестник экономического правосудия Российской Федерации", 2024, N 12)Так влияет ли "пятая графа" (национальность) арбитров на юридическую судьбу выносимых ими решений? Для того чтобы ответить на этот вопрос, разберем вынесенное в название статьи Определение ВС РФ, которое, к слову, помимо вопроса о процессуальных последствиях "неправильной" национальности арбитров, затрагивает актуальные проблемы форс-мажора, квалификации убытков, российского публичного порядка, вспоминает про английское право и даже старый добрый Европейский суд по правам человека. Конечно, не обошлось в этом десятистраничном акте без ссылок и на санкции. Кроме них, есть здесь и про засуху, и про доллары, и про валютный контроль. В этом смысле легшее в основу комментируемого Определения дело может, перефразируя известный эпитет Виссариона Белинского по отношению к пушкинскому "Евгению Онегину" <8>, претендовать на звание настоящей энциклопедии русской внешнеэкономической жизни первой половины 20-х годов XXI века.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)На необходимость издания соответствующего законодательного акта РФ указывалось в положении абз. 1 ст. 141 "Валютные ценности" части первой ГК РФ, предусматривающем, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Это положение действует в неизменном виде и в настоящее время. Абзацем 2 названной статьи установлено (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 142-ФЗ), что права на валютные ценности защищаются в России на общих основаниях.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)На необходимость издания соответствующего законодательного акта РФ указывалось в положении абз. 1 ст. 141 "Валютные ценности" части первой ГК РФ, предусматривающем, что виды имущества, признаваемого валютными ценностями, и порядок совершения сделок с ними определяются Законом о валютном регулировании и валютном контроле. Это положение действует в неизменном виде и в настоящее время. Абзацем 2 названной статьи установлено (в ред. Федерального закона от 2 июля 2013 г. N 142-ФЗ), что права на валютные ценности защищаются в России на общих основаниях.