Валютный контроль электронная подпись
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль электронная подпись (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 18.09.2024 N 14АП-2970/2024 по делу N А66-7004/2023
Требование: Об отмене решения налогового органа.
Решение: Решение первой инстанции отменено. Требование удовлетворено.Выдача руководителем ООО "Термит" Мусликовым Н.В. доверенности от 18.11.2021 руководителю ООО "Максплит" Ерошину А.В. на право передавать и получать выписки по банковским счетам ООО "Термит", уведомления (справки) об открытии/закрытии счетов, сертификаты ключа проверки электронной подписи, дубликаты (копии) документов, документы, связанные с проведением, контролем и учетом валютных операций, также не свидетельствует о взаимозависимости общества и его контрагента.
Требование: Об отмене решения налогового органа.
Решение: Решение первой инстанции отменено. Требование удовлетворено.Выдача руководителем ООО "Термит" Мусликовым Н.В. доверенности от 18.11.2021 руководителю ООО "Максплит" Ерошину А.В. на право передавать и получать выписки по банковским счетам ООО "Термит", уведомления (справки) об открытии/закрытии счетов, сертификаты ключа проверки электронной подписи, дубликаты (копии) документов, документы, связанные с проведением, контролем и учетом валютных операций, также не свидетельствует о взаимозависимости общества и его контрагента.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Тематический выпуск: Налогообложение доходов физических лиц и страховые взносы: сложные вопросы исчисления и уплаты
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Запрос о представлении подтверждающих документов и информации, созданный в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного органа валютного контроля, направляется резиденту, осуществляющему валютные операции и получившему доступ к системе "Одно окно", с использованием системы "Одно окно" (п. 5(2) Правил N 98).
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2023, N 9)Запрос о представлении подтверждающих документов и информации, созданный в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного органа валютного контроля, направляется резиденту, осуществляющему валютные операции и получившему доступ к системе "Одно окно", с использованием системы "Одно окно" (п. 5(2) Правил N 98).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)при представлении резидентами в порядке, установленном Правительством РФ, уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью (абз. 2).
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)при представлении резидентами в порядке, установленном Правительством РФ, уполномоченным Правительством РФ органам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью (абз. 2).
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"При представлении резидентами в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью.
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"При представлении резидентами в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью.
Федеральный закон от 22.12.2020 N 446-ФЗ
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания и обеспечения функционирования информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности"При представлении резидентами в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, органам и агентам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью.";
(ред. от 02.07.2021)
"О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации по вопросам создания и обеспечения функционирования информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности"При представлении резидентами в порядке, установленном Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации, органам и агентам валютного контроля документов, связанных с осуществлением внешнеторговой деятельности и проведением валютных операций, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, в электронной форме с использованием информационной системы "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности такие документы признаются электронными документами, равнозначными документам на бумажном носителе, подписанным собственноручной подписью.";
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
Готовое решение: Как учреждению вести кассовую книгу (ф. 0504514)
(КонсультантПлюс, 2025)Учреждению нужно вести кассовую книгу (ф. 0504514) обособленно (на отдельных листах) по наличным деньгам в рублях, по видам иностранных валют, а также по денежным документам (с проставлением записи "Фондовый"). Записи вносятся кассиром сразу после проведения операции по каждому ПКО и РКО. Контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер, а при его отсутствии - руководитель.
(КонсультантПлюс, 2025)Учреждению нужно вести кассовую книгу (ф. 0504514) обособленно (на отдельных листах) по наличным деньгам в рублях, по видам иностранных валют, а также по денежным документам (с проставлением записи "Фондовый"). Записи вносятся кассиром сразу после проведения операции по каждому ПКО и РКО. Контроль за ведением кассовой книги осуществляет главный бухгалтер, а при его отсутствии - руководитель.
Статья: Криптовалюта и иные виртуальные активы как феномен современной преступности: проблемы раскрытия, расследования и предупреждения
(Грибунов О.П., Усачев С.И., Усачева Е.А.)
("Российский следователь", 2024, N 4)Все чаще криптовалюта используется в противоправных целях, и для успешного противодействия правоохранительным органам необходимо уметь использовать эффективные инструменты для процессуального закрепления факта совершения преступления. Одной из особенностей является тот факт, что криптовалюта использует методы криптографии для обеспечения безопасности и контроля за созданием новых единиц валюты, она не эмитируется и не контролируется центральными банками или правительствами каких-либо стран. Принцип работы по контролю за оборотом криптовалюты основан на распределенных сетях, где каждый участник имеет доступ к реестру транзакций, известному как блокчейн. Внесение записей в этот реестр происходит при помощи сложных алгоритмов криптографии, которые применяются для обеспечения безопасности транзакций и защиты личных данных пользователей. Каждая такая транзакция подписывается цифровой подписью (ключом), что обеспечивает ее подлинность и исключает возможность подделки. В зависимости от конкретной криптовалюты алгоритмы их функционирования и учета информации обеспечивают различный уровень анонимности, позволяя пользователям скрывать свою личность и детали производимых транзакций.
(Грибунов О.П., Усачев С.И., Усачева Е.А.)
("Российский следователь", 2024, N 4)Все чаще криптовалюта используется в противоправных целях, и для успешного противодействия правоохранительным органам необходимо уметь использовать эффективные инструменты для процессуального закрепления факта совершения преступления. Одной из особенностей является тот факт, что криптовалюта использует методы криптографии для обеспечения безопасности и контроля за созданием новых единиц валюты, она не эмитируется и не контролируется центральными банками или правительствами каких-либо стран. Принцип работы по контролю за оборотом криптовалюты основан на распределенных сетях, где каждый участник имеет доступ к реестру транзакций, известному как блокчейн. Внесение записей в этот реестр происходит при помощи сложных алгоритмов криптографии, которые применяются для обеспечения безопасности транзакций и защиты личных данных пользователей. Каждая такая транзакция подписывается цифровой подписью (ключом), что обеспечивает ее подлинность и исключает возможность подделки. В зависимости от конкретной криптовалюты алгоритмы их функционирования и учета информации обеспечивают различный уровень анонимности, позволяя пользователям скрывать свою личность и детали производимых транзакций.
Статья: Цифровой рубль и искусственный интеллект - необходимые инструменты инновационного развития современного общества
(Комахин Б.Н.)
("Административное право и процесс", 2024, N 4)С введением в оборот цифрового рубля необходимо будет внести изменения в ряд законодательных актов Российской Федерации: потребуется изменить или дополнить Федеральные законы: от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"; от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных"; от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи"; от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"; от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также в Гражданский, Налоговый и Уголовный кодексы, в Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации и ряд других нормативно-правовых актов.
(Комахин Б.Н.)
("Административное право и процесс", 2024, N 4)С введением в оборот цифрового рубля необходимо будет внести изменения в ряд законодательных актов Российской Федерации: потребуется изменить или дополнить Федеральные законы: от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"; от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности"; от 27 июня 2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе", от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"; от 27 июля 2006 г. N 152-ФЗ "О персональных данных"; от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи"; от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве"; от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", а также в Гражданский, Налоговый и Уголовный кодексы, в Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации и ряд других нормативно-правовых актов.
Статья: Потенциал внедрения цифровых финансовых активов и цифровых валют центральных банков в финансовую систему государства
(Шестемиров А.А., Жатикова Д.В.)
("Финансовое право", 2023, N 10)Законопроект содержит поправки в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <20>, связанные с установкой порядка взысканий на цифровые рубли. Отдельные изменения будут внесены в Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <21>, Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" <22>, Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи" <23>, Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в РФ" <24>, Федеральный закон N 259-ФЗ. В части защиты персональных данных клиентов требуются доработки комитета Госдумы по финансовому рынку, касающиеся обработки информации о пользователях на платформе цифрового рубля <25>.
(Шестемиров А.А., Жатикова Д.В.)
("Финансовое право", 2023, N 10)Законопроект содержит поправки в Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" <20>, связанные с установкой порядка взысканий на цифровые рубли. Отдельные изменения будут внесены в Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <21>, Федеральный закон от 2 октября 2007 г. N 229-ФЗ "Об исполнительном производстве" <22>, Федеральный закон от 6 апреля 2011 г. N 63-ФЗ "Об электронной подписи" <23>, Федеральный закон от 3 августа 2018 г. N 289-ФЗ "О таможенном регулировании в РФ" <24>, Федеральный закон N 259-ФЗ. В части защиты персональных данных клиентов требуются доработки комитета Госдумы по финансовому рынку, касающиеся обработки информации о пользователях на платформе цифрового рубля <25>.