Валютный контроль изменение юридического адреса
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютный контроль изменение юридического адреса (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Определение Верховного Суда РФ от 29.09.2017 N 305-АД17-13281 по делу N А40-8943/2017
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ отказано, поскольку суд пришел к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава вмененного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к ответственности, предусмотренной ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам ВС РФ отказано, поскольку суд пришел к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава вмененного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Определение Верховного Суда РФ от 20.09.2017 N 305-АД17-12543 по делу N А40-8931/17
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как суды пришли к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава административного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Требование: О пересмотре в кассационном порядке судебных актов по делу о признании незаконным и отмене постановления о привлечении к административной ответственности.
Решение: В передаче дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ отказано, так как суды пришли к правильному выводу о наличии в действиях (бездействии) заявителя состава административного правонарушения.Установив, что общество в нарушение пункта 8.4 Инструкции Центрального Банка Российской Федерации от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" в течение 30 рабочих дней с момента внесения 23.12.2015 в ЕГРЮЛ записи об изменении юридического адреса не обратилось в банк за внесением изменений в паспорт сделки, суды пришли к выводу о наличии в действиях (бездействии) общества состава административного правонарушения, ответственность за которое установлена частью 6 статьи 15.25 Кодекса.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Необходимо ли внесение изменений в оформленный паспорт сделки при изменении юридического адреса юридического лица (резидента)?
(Консультация эксперта, Росфиннадзор, 2010)Ответ: В соответствии с п. 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк паспорта сделки в том числе документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Согласно ч. 4 ст. 23 Закона к таким документам относится документ о государственной регистрации юридического лица.
(Консультация эксперта, Росфиннадзор, 2010)Ответ: В соответствии с п. 3.15 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в банк паспорта сделки в том числе документы, указанные в ч. 4 ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон). Согласно ч. 4 ст. 23 Закона к таким документам относится документ о государственной регистрации юридического лица.
Вопрос: ...При смене юридического адреса организация своевременно не заявила в банк о внесении изменений в паспорта сделок. Правомерно ли привлечение к ответственности по каждому паспорту сделки?
(Консультация эксперта, 2016)Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И) установлены порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.
(Консультация эксперта, 2016)Инструкцией Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И) установлены порядок представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядок оформления паспортов сделок, а также порядок учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением.
Нормативные акты
<Письмо> Банка России от 23.09.1997 N 12-1037
"Информационное письмо N 7"(Пункты 3.7 раздела 3, 4.4 и 4.5 раздела 4, раздел 5 совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".)
"Информационное письмо N 7"(Пункты 3.7 раздела 3, 4.4 и 4.5 раздела 4, раздел 5 совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26.07.95 N 30 и N 01-20/10538 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".)
<Письмо> ФТС России от 30.08.2021 N 14-40/51503
"О внесении изменений в письмо ФТС России от 29.05.2019 N 14-40/31287"В связи с обращением представителя правообладателя Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России уведомляет, что в таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности внесены изменения в отношении товарного знака "YOYO", права на который принадлежат компании "BABYZEN SAS" (рег. N 05028/06502-001/ТЗ-280519).
"О внесении изменений в письмо ФТС России от 29.05.2019 N 14-40/31287"В связи с обращением представителя правообладателя Управление торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России уведомляет, что в таможенный реестр объектов интеллектуальной собственности внесены изменения в отношении товарного знака "YOYO", права на который принадлежат компании "BABYZEN SAS" (рег. N 05028/06502-001/ТЗ-280519).
Статья: Годовой отчет и учетная политика кредитной организации
(Омельченко В.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 2)Следует отметить, что данное требование о резервировании не применяется при осуществлении юридическим лицом - резидентом перевода средств на свой счет, открытый в банке за пределами территории Российской Федерации, со своего счета (с вклада) в уполномоченном банке для выполнения функций представительства своим подразделением, не являющимся юридическим лицом и расположенным вне места нахождения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации.
(Омельченко В.В.)
("Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2006, N 2)Следует отметить, что данное требование о резервировании не применяется при осуществлении юридическим лицом - резидентом перевода средств на свой счет, открытый в банке за пределами территории Российской Федерации, со своего счета (с вклада) в уполномоченном банке для выполнения функций представительства своим подразделением, не являющимся юридическим лицом и расположенным вне места нахождения юридического лица - резидента за пределами территории Российской Федерации.
Вопрос: ...Административным органом проведена проверка организации по соблюдению требований валютного законодательства. В ходе проверки выявлено нарушение, выразившееся в неисполнении резидентом предусмотренной валютным законодательством обязанности по своевременному внесению изменений в паспорт сделки при внесении изменения в контракт, касающегося изменения его юридического адреса. В результате проверки вынесено постановление о привлечении организации к административной ответственности. Организация, не согласившись с вынесенным постановлением, обратилась в арбитражный суд с заявлением о признании его незаконным, указав, что данное правонарушение не образует состава административного правонарушения. Является ли довод организации правомерным?
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)Ответ: Довод организации о том, что правонарушение, выразившееся в неисполнении резидентом предусмотренной валютным законодательством обязанности по своевременному внесению изменений в паспорт сделки при внесении изменения в контракт, касающегося изменения его юридического адреса, не образует состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, не является правомерным. Однако с учетом конкретных обстоятельств дела указанное правонарушение может быть признано судом малозначительным.
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2011)Ответ: Довод организации о том, что правонарушение, выразившееся в неисполнении резидентом предусмотренной валютным законодательством обязанности по своевременному внесению изменений в паспорт сделки при внесении изменения в контракт, касающегося изменения его юридического адреса, не образует состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях, не является правомерным. Однако с учетом конкретных обстоятельств дела указанное правонарушение может быть признано судом малозначительным.
Статья: Порядок проведения и контроля внешнеторговых операций в Республике Беларусь
(Щербина М.А.)
("Международные банковские операции", 2009, N 3)Регистрация сделки в сравнении с паспортом сделки является упрощенным вариантом валютного контроля. Вместе с тем между этими процедурами много схожего, поскольку их конечное назначение не изменено - мониторинг и контроль за движением товаров и денежных средств по внешнеторговому договору.
(Щербина М.А.)
("Международные банковские операции", 2009, N 3)Регистрация сделки в сравнении с паспортом сделки является упрощенным вариантом валютного контроля. Вместе с тем между этими процедурами много схожего, поскольку их конечное назначение не изменено - мониторинг и контроль за движением товаров и денежных средств по внешнеторговому договору.
Вопрос: ...Необходимо ли в случае изменения юридического адреса организации вносить изменения в паспорт сделки по экспортному контракту? Предусмотрена ли ответственность за непереоформление паспорта сделки в случае изменения юридического адреса в ЕГРЮЛ?
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Организации, которая после оформления паспорта сделки изменила юридический адрес и внесла в ЕГРЮЛ соответствующие изменения, необходимо представить соответствующие документы и информацию в банк паспорта сделки для переоформления паспорта сделки. Непереоформление резидентом паспорта сделки при изменении юридического адреса в ЕГРЮЛ влечет наступление административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
(Консультация эксперта, 2014)Ответ: Организации, которая после оформления паспорта сделки изменила юридический адрес и внесла в ЕГРЮЛ соответствующие изменения, необходимо представить соответствующие документы и информацию в банк паспорта сделки для переоформления паспорта сделки. Непереоформление резидентом паспорта сделки при изменении юридического адреса в ЕГРЮЛ влечет наступление административной ответственности по ч. 6 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
"Денежные расчеты"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)В свою очередь, клиент обязан информировать банк об изменении своих идентификационных признаков. Непредставление таких сведений, например сведений об изменении адреса юридического лица, может стать основанием для расторжения договора банковского счета, на основании которого банком был открыт расчетный счет для организации.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Семенихин В.В.)
("ГроссМедиа", "РОСБУХ", 2020)В свою очередь, клиент обязан информировать банк об изменении своих идентификационных признаков. Непредставление таких сведений, например сведений об изменении адреса юридического лица, может стать основанием для расторжения договора банковского счета, на основании которого банком был открыт расчетный счет для организации.