Валютные нарушения
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютные нарушения (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2026)Особенности привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2026)Особенности привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства
Статья: Специфика осуществления финансовых операций с иностранными гражданами на территории Российской Федерации
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
(Кулажников В.В.)
("Современное право", 2025, N 8)В рамках существующей внешнеполитической ситуации Российское государство в лице уполномоченных на то органов и организаций наращивает требования к реализации финансовых операций с иностранными гражданами и законодательному закреплению указанных требований. Ранее действовал мораторий на наказания за нарушение валютного законодательства (был введен Федеральным законом от 13.07.2022 N 235-ФЗ. - Примеч. ред.). Минфин России в Письме от 08.05.2024 N 05-1108/42528 сообщил, что действие моратория закончилось и за валютные нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАП РФ и совершенные с января 2024 года, ответственность наступает в общем порядке. В этой связи отечественные налоговые органы возобновили практику изучения сделок, заключенных российскими предприятиями с иностранными гражданами. В результате был выявлен ряд проблем, касающихся сделок с иностранцами, а именно:
Ситуация: Для чего нужен личный кабинет налогоплательщика?
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
("Электронный журнал "Азбука права", 2026)Через ЛКН можно уплатить также штрафы за нарушение валютного законодательства (Информация ФНС России).
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Статья: Подотчетное лицо - иностранный сотрудник
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Может ли организация, не нарушая валютное законодательство, выдавать наличные денежные средства (рубли) под отчет иностранному сотруднику (гражданину Таджикистана)? Если этот сотрудник не отчитается за полученные под отчет денежные средства (не представит авансовый отчет), не возникнет ли ситуация, что налоговый орган посчитает указанные суммы доходом физлица?
(Каравайкина Е.Е.)
("Оплата труда: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 6)Может ли организация, не нарушая валютное законодательство, выдавать наличные денежные средства (рубли) под отчет иностранному сотруднику (гражданину Таджикистана)? Если этот сотрудник не отчитается за полученные под отчет денежные средства (не представит авансовый отчет), не возникнет ли ситуация, что налоговый орган посчитает указанные суммы доходом физлица?
Статья: Зарплата наличными иностранцу: Обзор судебной практики от ВС (комментарий к Обзору судебной практики по отдельным вопросам применения статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, утв. Президиумом ВС 26.06.2024)
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Соблюдение ТК не может быть за счет нарушения
(Калинченко Е.О.)
("Главная книга", 2024, N 16)Соблюдение ТК не может быть за счет нарушения
Путеводитель по судебной практике. Банковский счет3.1. Нарушает ли банковскую тайну предоставление банком налоговому органу документов валютного контроля в отношении налогоплательщика в ходе его проверки
"Правовое регулирование публичного финансового контроля"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" агенты валютного контроля вправе наравне с органами валютного контроля проводить проверки соблюдения валютного законодательства Российской Федерации, полноты и достоверности учета и отчетности, а также запрашивать и получать документы и информацию, связанные с проведением валютных операций. Отличает их только отсутствие права выдавать обязательные предписания и привлекать к ответственности за нарушение валютного законодательства Российской Федерации.