Валютное законодательство ответственность
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютное законодательство ответственность (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"Статья 25. Ответственность за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования
Обзор: "Перечень антикризисных мер"
(КонсультантПлюс, 2025)Особенности привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства
(КонсультантПлюс, 2025)Особенности привлечения к ответственности за нарушения валютного законодательства
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219 <Об административной ответственности резидентов за незаконные валютные операции>
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)В Письме от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219@ представители ФНС России заострили внимание на некоторых разрешенных и запрещенных валютных операциях, затронув также и особенности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства.
(Веселов А.В.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2023, N 17)В Письме от 09.08.2023 N КВ-4-17/10219@ представители ФНС России заострили внимание на некоторых разрешенных и запрещенных валютных операциях, затронув также и особенности привлечения к административной ответственности за нарушения валютного законодательства.
Статья: Некоторые тонкости валютного законодательства...
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Если применять Федеральный закон к нашей конкретной ситуации, касающейся сделок с недвижимостью, то необходимо в том числе остановиться на мерах ответственности за нарушение валютного законодательства.
(Алистархов В.)
("Жилищное право", 2021, N 5; "Административное право", 2021, N 3)Если применять Федеральный закон к нашей конкретной ситуации, касающейся сделок с недвижимостью, то необходимо в том числе остановиться на мерах ответственности за нарушение валютного законодательства.
Ответы на часто задаваемые вопросы к ст. 15.25 КоАП РФ
(КонсультантПлюс, 2025)5. Могут ли освободить от ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, если требования валютного законодательства не выполнены из-за санкций недружественных стран?
(КонсультантПлюс, 2025)5. Могут ли освободить от ответственности по ст. 15.25 КоАП РФ, если требования валютного законодательства не выполнены из-за санкций недружественных стран?
Статья: Анализ основных проблем валютного регулирования и валютного контроля с участием таможенных органов в государствах - членах ЕАЭС
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Следующий вопрос, требующий решения, - проблема "низов и верхов": участники ВЭД неоднократно заявляли об избыточности требований валютного законодательства и ответственности за их нарушения, в частности - требования о репатриации валютной выручки. Для прохождения валютного контроля необходимо поставить контракт на учет в банке, получить ведомость банковского контроля, причем у банков существует возможность запросить примерно 19 документов для постановки контракта на учет; в дальнейшем важно не совершить ошибки при заполнении уникального номера контракта (далее - УНК) в соответствующей графе декларации на товары и следить за сроками поступления оплаты от иностранных контрагентов или ввоза оплаченных резидентом товаров. Это дополнительные финансовые и временные затраты для добросовестных участников ВЭД, из-за которых Россия и страны Союза теряют наиболее перспективных экспортеров товаров и услуг: национальные компании вынуждены открывать представительства, даже формальные, за рубежом, поскольку для участия в большинстве иностранных тендеров, в том числе государственных, требуется иметь счет в банке соответствующего государства, на который поступят денежные средства в случае победы и исполнения обязательств по тендеру <24>. Однако согласно российскому законодательству необходимо обеспечить прямое попадание денежных средств за оказанные услуги или переданные иностранному контрагенту товары на счет в российском банке.
(Арабян М.С., Скудалова Т.В., Фарафонова Д.В.)
("Таможенное дело", 2021, N 3)Следующий вопрос, требующий решения, - проблема "низов и верхов": участники ВЭД неоднократно заявляли об избыточности требований валютного законодательства и ответственности за их нарушения, в частности - требования о репатриации валютной выручки. Для прохождения валютного контроля необходимо поставить контракт на учет в банке, получить ведомость банковского контроля, причем у банков существует возможность запросить примерно 19 документов для постановки контракта на учет; в дальнейшем важно не совершить ошибки при заполнении уникального номера контракта (далее - УНК) в соответствующей графе декларации на товары и следить за сроками поступления оплаты от иностранных контрагентов или ввоза оплаченных резидентом товаров. Это дополнительные финансовые и временные затраты для добросовестных участников ВЭД, из-за которых Россия и страны Союза теряют наиболее перспективных экспортеров товаров и услуг: национальные компании вынуждены открывать представительства, даже формальные, за рубежом, поскольку для участия в большинстве иностранных тендеров, в том числе государственных, требуется иметь счет в банке соответствующего государства, на который поступят денежные средства в случае победы и исполнения обязательств по тендеру <24>. Однако согласно российскому законодательству необходимо обеспечить прямое попадание денежных средств за оказанные услуги или переданные иностранному контрагенту товары на счет в российском банке.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность за нарушение валютного законодательства возможна в виде предупреждения, штрафа или дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Срок давности привлечения к ответственности - два года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5, ст. 15.25 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)Административная ответственность за нарушение валютного законодательства возможна в виде предупреждения, штрафа или дисквалификации должностного лица на срок от шести месяцев до трех лет. Срок давности привлечения к ответственности - два года со дня нарушения (ч. 1 ст. 4.5, ст. 15.25 КоАП РФ).
Статья: Иногда за одно валютное нарушение могут наказать и должностное лицо, и организацию
("Главная книга", 2023, N 20)Юрлицо не подлежит административной ответственности за нарушение валютного законодательства в случае, когда за то же самое нарушение уже наказали его должностное лицо. Но только при соблюдении определенных условий. В ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ указано, что норма, не допускающая двойное наказание за одно нарушение, применяется лишь в случае, когда организация приняла все меры для соблюдения и правил и норм законодательства.
("Главная книга", 2023, N 20)Юрлицо не подлежит административной ответственности за нарушение валютного законодательства в случае, когда за то же самое нарушение уже наказали его должностное лицо. Но только при соблюдении определенных условий. В ч. 4 ст. 2.1 КоАП РФ указано, что норма, не допускающая двойное наказание за одно нарушение, применяется лишь в случае, когда организация приняла все меры для соблюдения и правил и норм законодательства.
Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
(Письмо Минфина России от 08.05.2024 N 05-11-08/42528)Вопрос: Об административной ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного контроля в условиях введенных недружественными странами ограничительных мер.
"Предпринимательское право: учебник: в 2 т."
(том 1)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Органы и агенты валютного контроля вправе проводить проверки соблюдения валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; запрашивать документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; выдавать предписания об устранении нарушений валютного законодательства; применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства (п. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
(том 1)
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(под ред. В.Ф. Попондопуло)
("Проспект", 2023)Органы и агенты валютного контроля вправе проводить проверки соблюдения валютного законодательства, полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям; запрашивать документы, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов; выдавать предписания об устранении нарушений валютного законодательства; применять меры ответственности за нарушение валютного законодательства (п. 1 ст. 23 Закона о валютном регулировании).
Статья: Ответственность физических лиц за совершение незаконных валютных операций: исследование резонансной судебной практики
(Цепова Е.А.)
("Российский судья", 2022, N 10)Кроме того, в КоАП РФ добавлено основание для освобождения от административной ответственности за нарушения валютного законодательства - это ограничительные меры, введенные другими странами против российских резидентов. Применяется данное условие начиная с 23 февраля 2022 г. и по 31 декабря 2022 г. Все производства, начатые к моменту вступления в силу поправок, должны быть прекращены, если невыполнение требований валютного законодательства обусловлено экономическими санкциями.
(Цепова Е.А.)
("Российский судья", 2022, N 10)Кроме того, в КоАП РФ добавлено основание для освобождения от административной ответственности за нарушения валютного законодательства - это ограничительные меры, введенные другими странами против российских резидентов. Применяется данное условие начиная с 23 февраля 2022 г. и по 31 декабря 2022 г. Все производства, начатые к моменту вступления в силу поправок, должны быть прекращены, если невыполнение требований валютного законодательства обусловлено экономическими санкциями.