Валютное законодательство 2020
Подборка наиболее важных документов по запросу Валютное законодательство 2020 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за длящееся правонарушение
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из материалов дела... в ходе проведенной проверки соблюдения обществом валютного законодательства административным органом были выявлены факты перечисления на расчетный счет Армянского филиала общества в рамках исполнения договора поставки... заключенного с ООО... 23.04.2020 - ...долларов США; 27.05.2020 - ...долларов США... 22.10.2020 - ...долларов США; 19.11.2020 - ...долларов США; от 14.01.2021 - ...долларов США; от 03.02.2021 - ...долларов США.
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из материалов дела... в ходе проведенной проверки соблюдения обществом валютного законодательства административным органом были выявлены факты перечисления на расчетный счет Армянского филиала общества в рамках исполнения договора поставки... заключенного с ООО... 23.04.2020 - ...долларов США; 27.05.2020 - ...долларов США... 22.10.2020 - ...долларов США; 19.11.2020 - ...долларов США; от 14.01.2021 - ...долларов США; от 03.02.2021 - ...долларов США.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: Процессуальные причины "неустойчивости" обвинительных решений по делам об уклонении от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
(Печегин Д.А.)
("Уголовное право", 2024, N 3)Согласно приговору Октябрьского районного суда г. Новороссийска от 21 июля 2020 г. У. признан виновным в нарушении требований валютного законодательства Российской Федерации о возврате в Российскую Федерацию на счета резидента в уполномоченном банке в установленном порядке денежных средств в иностранной валюте, уплаченных нескольким нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары, в особо крупном размере. В апелляционной жалобе У. указал на незаконность и необоснованность приговора ввиду его несправедливости и чрезмерной суровости.
Статья: Валютное право в изменяющемся мире: динамика парадигмы и новые тенденции
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)О тенденциях развития валютного права нельзя говорить в отрыве от валютного законодательства <16>, учитывая, что валютное право и валютное законодательство соотносятся между собой как содержание и форма. Как известно, внешней формой выражения валютного права являются источники валютного права, прежде всего Федеральный закон N 173-ФЗ <17> и нормативные правовые акты органов валютного регулирования - Правительства РФ и Банка России. Федеральный закон N 173-ФЗ является основным актом валютного законодательства, что прямо следует из ч. 1 ст. 4 данного Закона. Исследуя содержание внесенных в последние годы в данный Закон изменений, можно отметить, что ситуация с введением санкций, требующая немедленных мер реагирования, в том числе валютно-правового характера, на нем практически не отразилась <18>. Изменения, внесенные в Федеральный закон N 173-ФЗ в 2022 г. и в последующие годы, были обусловлены главным образом текущими потребностями и планомерным развитием общественных отношений в валютной сфере: 1) правовым статусом агента валютного контроля с 1 января 2026 г. наделяется Федеральное казначейство <19>; 2) в понятие иностранной валюты включена национальная денежная единица иностранного государства, выпускаемая в цифровой форме <20>; 3) закреплены определения понятий цифровых прав, являющихся и не являющихся валютными ценностями <21>; 4) предусмотрена возможность применения в области валютного законодательства Российской Федерации специального регулирования в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" <22>; и др.
(Тютина Ю.В.)
("Финансовое право", 2025, N 9)О тенденциях развития валютного права нельзя говорить в отрыве от валютного законодательства <16>, учитывая, что валютное право и валютное законодательство соотносятся между собой как содержание и форма. Как известно, внешней формой выражения валютного права являются источники валютного права, прежде всего Федеральный закон N 173-ФЗ <17> и нормативные правовые акты органов валютного регулирования - Правительства РФ и Банка России. Федеральный закон N 173-ФЗ является основным актом валютного законодательства, что прямо следует из ч. 1 ст. 4 данного Закона. Исследуя содержание внесенных в последние годы в данный Закон изменений, можно отметить, что ситуация с введением санкций, требующая немедленных мер реагирования, в том числе валютно-правового характера, на нем практически не отразилась <18>. Изменения, внесенные в Федеральный закон N 173-ФЗ в 2022 г. и в последующие годы, были обусловлены главным образом текущими потребностями и планомерным развитием общественных отношений в валютной сфере: 1) правовым статусом агента валютного контроля с 1 января 2026 г. наделяется Федеральное казначейство <19>; 2) в понятие иностранной валюты включена национальная денежная единица иностранного государства, выпускаемая в цифровой форме <20>; 3) закреплены определения понятий цифровых прав, являющихся и не являющихся валютными ценностями <21>; 4) предусмотрена возможность применения в области валютного законодательства Российской Федерации специального регулирования в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 г. N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" <22>; и др.
Нормативные акты
Федеральный закон от 10.12.2003 N 173-ФЗ
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области валютного законодательства Российской Федерации может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации".
(ред. от 28.12.2024)
"О валютном регулировании и валютном контроле"2. В соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации" в области валютного законодательства Российской Федерации может быть установлено специальное регулирование, отличающееся от регулирования, предусмотренного положениями настоящего Федерального закона. Такое специальное регулирование устанавливается программой экспериментального правового режима в сфере цифровых инноваций, утверждаемой нормативным актом Центрального банка Российской Федерации в соответствии с Федеральным законом от 31 июля 2020 года N 258-ФЗ "Об экспериментальных правовых режимах в сфере цифровых инноваций в Российской Федерации".
Указание Банка России от 02.11.2021 N 5985-У
"О внесении изменений в Положение Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.12.2021 N 66217)"счет депо цифровых финансовых активов, открываемый в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018) (далее соответственно - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, счет депо цифровых финансовых активов), к которому в случае, предусмотренном частью 4 указанной статьи, депозитарием должны быть открыты субсчета.".
"О внесении изменений в Положение Банка России от 13 ноября 2015 года N 503-П "О порядке открытия и ведения депозитариями счетов депо и иных счетов"
(Зарегистрировано в Минюсте России 07.12.2021 N 66217)"счет депо цифровых финансовых активов, открываемый в соответствии с частью 4 статьи 12 Федерального закона от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, N 31, ст. 5018) (далее соответственно - Федеральный закон от 31 июля 2020 года N 259-ФЗ, счет депо цифровых финансовых активов), к которому в случае, предусмотренном частью 4 указанной статьи, депозитарием должны быть открыты субсчета.".
Статья: Концепция цифрового имущества как объекта гражданских прав
(Петраков Н.А.)
("Цивилист", 2024, N 1)<1> Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2020. N 31 (ч. I). Ст. 5018.
(Петраков Н.А.)
("Цивилист", 2024, N 1)<1> Федеральный закон от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // Собрание законодательства РФ. 2020. N 31 (ч. I). Ст. 5018.
Статья: Цифровые финансовые активы: характеристика, классификация, сравнительный анализ с пограничными правовыми понятиями
(Козменкова С.В., Фадеева В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 12)<2> "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" / Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ // СПС "КонсультантПлюс". URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.
(Козменкова С.В., Фадеева В.В.)
("Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях", 2025, N 12)<2> "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" / Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ // СПС "КонсультантПлюс". URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/.
"Правовые аспекты разработки и коммерциализации программного обеспечения"
(Савельев А.И.)
("Статут", 2024)<4> Часть 3 ст. 1 Федерального закона от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (СЗ РФ. 2020. N 31 (ч. 1). Ст. 5018).
(Савельев А.И.)
("Статут", 2024)<4> Часть 3 ст. 1 Федерального закона от 31 июля 2020 г. N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (СЗ РФ. 2020. N 31 (ч. 1). Ст. 5018).
"Правовое регулирование внешней торговли услугами в цифровой экономике: монография"
(Ворникова Е.Д.)
("Юстицинформ", 2024)11. Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31. Ст. 5018.
(Ворникова Е.Д.)
("Юстицинформ", 2024)11. Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31. Ст. 5018.
Статья: К вопросу о коэволюции права и технологий (алгоритмов): постановка проблемы
(Щербаков М.Г.)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 3)В Российской Федерации отношения, связанные с использованием смарт-контракта, урегулированы в 2019 г., а понятия "цифровая валюта" и "цифровой актив" появились в законодательстве лишь в 2020 г.
(Щербаков М.Г.)
("Право и цифровая экономика", 2023, N 3)В Российской Федерации отношения, связанные с использованием смарт-контракта, урегулированы в 2019 г., а понятия "цифровая валюта" и "цифровой актив" появились в законодательстве лишь в 2020 г.
Статья: Криптовалюта как взнос в уставный капитал ООО
(Джафаров И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 2)Правовая основа для оборота цифровой валюты в России заложена в Федеральном законе N 259-ФЗ от 31.07.2020 "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Этот Закон, а также изменения в Гражданском кодексе РФ (далее - ГК РФ), определили ключевой статус криптовалюты.
(Джафаров И.)
("Банковское обозрение. Приложение "FinLegal", 2025, N 2)Правовая основа для оборота цифровой валюты в России заложена в Федеральном законе N 259-ФЗ от 31.07.2020 "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации". Этот Закон, а также изменения в Гражданском кодексе РФ (далее - ГК РФ), определили ключевой статус криптовалюты.
"Цифровизация публичного финансового контроля: монография"
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31 (часть I). Ст. 5018.
(Антропцева И.О.)
("Статут", 2024)<2> Федеральный закон от 31.07.2020 N 259-ФЗ "О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" // СЗ РФ. 2020. N 31 (часть I). Ст. 5018.