В контракте цена без ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу В контракте цена без ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Обжалование актов антимонопольных органов в сфере закупок для государственных и муниципальных нужд. Заключение и исполнение контракта: Заказчик не согласен с наличием нарушений при заключении (изменении) контракта
(КонсультантПлюс, 2026)документами, из которых следует, что цена контракта включала НДС без исключений для участников на УСН, например проектом контракта, размещенным в составе документации о закупке >>>
(КонсультантПлюс, 2026)документами, из которых следует, что цена контракта включала НДС без исключений для участников на УСН, например проектом контракта, размещенным в составе документации о закупке >>>
Позиции судов по спорным вопросам. Бюджетные организации: Документация запроса предложений по Закону N 223-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из содержания жалобы, заявитель полагал незаконным установление заказчиком... двух значений начальной максимальной цены контракта, а именно... без учета НДС... с учетом НДС.
(КонсультантПлюс, 2026)Как следует из содержания жалобы, заявитель полагал незаконным установление заказчиком... двух значений начальной максимальной цены контракта, а именно... без учета НДС... с учетом НДС.
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: В 2024 г. в рамках Закона N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ. Подрядчик на УСН просит с 01.01.2025 изменить цену контракта - с НДС. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС? Не будет ли противоречия, если в контракте цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах с НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. в рамках Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ, действующий до декабря 2025 г. Подрядчик на УСН, цена в контракте без НДС. С 01.01.2025 подрядчик стал плательщиком НДС и просит изменить цену контракта, добавив НДС. В декабре 2024 г. организация уплатила аванс без НДС за работы следующего года. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС или сумма НДС уже входит в цену контракта? Не будет ли противоречия, если в контракте прописана цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах оформлены с НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Вопрос: В 2024 г. в рамках Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ организация заключила контракт на выполнение подрядных работ, действующий до декабря 2025 г. Подрядчик на УСН, цена в контракте без НДС. С 01.01.2025 подрядчик стал плательщиком НДС и просит изменить цену контракта, добавив НДС. В декабре 2024 г. организация уплатила аванс без НДС за работы следующего года. Надо ли в 2025 г. доплачивать НДС или сумма НДС уже входит в цену контракта? Не будет ли противоречия, если в контракте прописана цена без НДС, в актах выполненных работ и счетах-фактурах оформлены с НДС?
Вопрос: Об изменении ставки НДС, указанной в госконтракте, без изменения цены контракта.
(Письмо Минфина России от 20.05.2025 N 03-07-11/49150)Вопрос: Об изменении ставки НДС, указанной в госконтракте, без изменения цены контракта.
(Письмо Минфина России от 20.05.2025 N 03-07-11/49150)Вопрос: Об изменении ставки НДС, указанной в госконтракте, без изменения цены контракта.
Нормативные акты
"Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 3 (2019)"
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)42. В случае утраты налогоплательщиком права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту, цена которого определена без учета НДС, сумма НДС должна начисляться в пределах установленной государственным контрактом твердой цены по расчетной ставке 18/118.
(утв. Президиумом Верховного Суда РФ 27.11.2019)42. В случае утраты налогоплательщиком права на применение упрощенной системы налогообложения в период выполнения работ по государственному контракту, цена которого определена без учета НДС, сумма НДС должна начисляться в пределах установленной государственным контрактом твердой цены по расчетной ставке 18/118.
Готовое решение: Как принять участие в запросе котировок в электронной форме по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Как указывается в заявке на участие в запросе котировок в электронной форме предложение о цене контракта: с учетом НДС или без
(КонсультантПлюс, 2026)Как указывается в заявке на участие в запросе котировок в электронной форме предложение о цене контракта: с учетом НДС или без
Статья: Обзор судебной практики по вопросам разъяснения положений документации о закупке
(Милонаец О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 5)Пример. Заказчиком был включен в проект контракта следующий пункт: "В случае если победитель не является плательщиком НДС (в т.ч. находится на упрощенной системе налогообложения), расчеты за выполненные работы производятся с учетом коэффициента пересчета, рассчитанного как отношение цены контракта, предложенной победителем, к НМЦК, сформированной заказчиком, без учета НДС". В запросе о разъяснении положений аукционной документации участник закупки выражал свое несогласие с приведенной формулировкой и просил сообщить, на каком основании она была включена в проект контракта.
(Милонаец О.)
("Прогосзаказ.рф", 2021, N 5)Пример. Заказчиком был включен в проект контракта следующий пункт: "В случае если победитель не является плательщиком НДС (в т.ч. находится на упрощенной системе налогообложения), расчеты за выполненные работы производятся с учетом коэффициента пересчета, рассчитанного как отношение цены контракта, предложенной победителем, к НМЦК, сформированной заказчиком, без учета НДС". В запросе о разъяснении положений аукционной документации участник закупки выражал свое несогласие с приведенной формулировкой и просил сообщить, на каком основании она была включена в проект контракта.
Путеводитель по спорам в сфере госзаказа: Исполнение контракта по Закону N 44-ФЗ.
Можно ли взыскать с лица на УСН сумму НДС, уплаченную ему, но не выделенную в цене контракта по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Обстоятельства дела: Заказчик заключил контракт с подрядчиком, применяющим УСН. В контракте цена указана без НДС. Работы оплачены в полном объеме. В ходе проверки контрольный орган посчитал, что стоимость выполненных работ завышена.
Можно ли взыскать с лица на УСН сумму НДС, уплаченную ему, но не выделенную в цене контракта по Закону N 44-ФЗ
(КонсультантПлюс, 2026)Обстоятельства дела: Заказчик заключил контракт с подрядчиком, применяющим УСН. В контракте цена указана без НДС. Работы оплачены в полном объеме. В ходе проверки контрольный орган посчитал, что стоимость выполненных работ завышена.
Статья: Исполнитель госконтракта - "упрощенец"
(Кацман А.А.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 6)Победитель закупки (организация или индивидуальный предприниматель) применяет УСН. Может ли он рассчитывать на изменение в проекте контракта цены, если в нем отдельно определена сумма НДС, на указание таковой без выделения налога, получение всей (включая НДС) суммы? Может ли заказчик, принимая во внимание систему налогообложения исполнителя, исключить из цены налог и пересчитать цену работ с повышающим коэффициентом?
(Кацман А.А.)
("НДС: проблемы и решения", 2023, N 6)Победитель закупки (организация или индивидуальный предприниматель) применяет УСН. Может ли он рассчитывать на изменение в проекте контракта цены, если в нем отдельно определена сумма НДС, на указание таковой без выделения налога, получение всей (включая НДС) суммы? Может ли заказчик, принимая во внимание систему налогообложения исполнителя, исключить из цены налог и пересчитать цену работ с повышающим коэффициентом?
Вопрос: О применении расчетной ставки НДС при передаче прав, связанных с заключением контракта, если цена договора сформирована без НДС.
(Письмо Минфина России от 25.09.2023 N 03-07-11/90936)Вопрос: О применении расчетной ставки НДС при передаче прав, связанных с заключением контракта, если цена договора сформирована без НДС.
(Письмо Минфина России от 25.09.2023 N 03-07-11/90936)Вопрос: О применении расчетной ставки НДС при передаче прав, связанных с заключением контракта, если цена договора сформирована без НДС.
Готовое решение: Что учесть в связи с увеличением ставки НДС до 22% с 1 января 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее ведомство высказывало позицию о том, что без изменения цены контракта вы можете скорректировать ставку НДС. Это можно сделать, так как ставка НДС не является существенным условием контракта. Изменить ее можно, заключив дополнительное соглашение к контракту (Письма Минфина России от 20.05.2025 N 03-07-11/49150, от 28.08.2018 N 24-03-07/61247). Таким образом, налог увеличивается за счет поставщика (подрядчика, исполнителя).
(КонсультантПлюс, 2026)Ранее ведомство высказывало позицию о том, что без изменения цены контракта вы можете скорректировать ставку НДС. Это можно сделать, так как ставка НДС не является существенным условием контракта. Изменить ее можно, заключив дополнительное соглашение к контракту (Письма Минфина России от 20.05.2025 N 03-07-11/49150, от 28.08.2018 N 24-03-07/61247). Таким образом, налог увеличивается за счет поставщика (подрядчика, исполнителя).