В какой бюджет платится НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу В какой бюджет платится НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как уплатить НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1. В каком размере уплачивается НДС в бюджет
(КонсультантПлюс, 2025)1. В каком размере уплачивается НДС в бюджет
Статья: Как платить в бюджет НДС и налог на прибыль в 2023 году
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 11)"Главная книга", 2023, N 11
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 11)"Главная книга", 2023, N 11
Нормативные акты
"Бюджетный кодекс Российской Федерации" от 31.07.1998 N 145-ФЗ
(ред. от 31.07.2025)В федеральный бюджет зачисляются налоговые доходы от следующих федеральных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами:
(ред. от 31.07.2025)В федеральный бюджет зачисляются налоговые доходы от следующих федеральных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами:
Готовое решение: Как налоговому агенту исчислить и уплатить НДС при аренде государственного и муниципального имущества
(КонсультантПлюс, 2025)Если государственное (муниципальное) имущество вам в аренду сдает его балансодержатель, который не относится к органам государственной власти и управления, органам местного самоуправления, то обязанностей налогового агента у вас не возникает. В такой ситуации арендную плату, включая НДС, вы перечисляете арендодателю-балансодержателю, который самостоятельно платит НДС в бюджет (Письмо Минфина России от 12.05.2017 N 03-07-14/28624).
(КонсультантПлюс, 2025)Если государственное (муниципальное) имущество вам в аренду сдает его балансодержатель, который не относится к органам государственной власти и управления, органам местного самоуправления, то обязанностей налогового агента у вас не возникает. В такой ситуации арендную плату, включая НДС, вы перечисляете арендодателю-балансодержателю, который самостоятельно платит НДС в бюджет (Письмо Минфина России от 12.05.2017 N 03-07-14/28624).
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по НДССУММА НДС, ПОДЛЕЖАЩАЯ УПЛАТЕ В БЮДЖЕТ
Статья: Продаем и покупаем металлолом: особое НДС-правило
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)При продаже/покупке металлолома действует особый порядок исчисления НДС и заполнения счетов-фактур. Режим налогообложения участников сделки будет влиять на то, кто из них будет платить НДС в бюджет - продавец или покупатель.
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2022, N 24)При продаже/покупке металлолома действует особый порядок исчисления НДС и заполнения счетов-фактур. Режим налогообложения участников сделки будет влиять на то, кто из них будет платить НДС в бюджет - продавец или покупатель.
Статья: Упрощенец выставил счет-фактуру: последствия для НДС и УСН
("Главная книга", 2024, N 7)Упрощенцы, которые выставили своим покупателям или заказчикам счета-фактуры с выделенной суммой НДС, должны этот НДС уплатить в бюджет. Сумму такого НДС надо направить на ЕНС в составе ЕНП. При этом права на вычеты входного НДС у таких упрощенцев нет <1>. Ведь то, что упрощенец должен перечислить в бюджет НДС, вовсе не означает, что у упрощенца появляется статус полноценного плательщика НДС.
("Главная книга", 2024, N 7)Упрощенцы, которые выставили своим покупателям или заказчикам счета-фактуры с выделенной суммой НДС, должны этот НДС уплатить в бюджет. Сумму такого НДС надо направить на ЕНС в составе ЕНП. При этом права на вычеты входного НДС у таких упрощенцев нет <1>. Ведь то, что упрощенец должен перечислить в бюджет НДС, вовсе не означает, что у упрощенца появляется статус полноценного плательщика НДС.
Вопрос: При обратной продаже иностранной организацией товаров российской организации обязан ли нерезидент начислить и уплатить НДС по сделке в бюджет РФ, или за него НДС должен уплачивать покупатель этих товаров (российская организация) как налоговый агент? Должен ли нерезидент сдавать налоговую декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Иностранная организация приобретает в собственность товары у российской организации. Товары не перемещаются с территории РФ, нерезидент хранит эти товары на складе в РФ. Через несколько месяцев иностранная организация продает эти товары той же российской организации обратно.
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Иностранная организация приобретает в собственность товары у российской организации. Товары не перемещаются с территории РФ, нерезидент хранит эти товары на складе в РФ. Через несколько месяцев иностранная организация продает эти товары той же российской организации обратно.
Вопрос: О последствиях для федерального бюджета несвоевременной уплаты НДС при ввозе товаров.
(Письмо Минфина России от 13.09.2023 N 03-07-08/87245)Вопрос: У организации возникли вопросы по последствиям несвоевременной уплаты НДС при ввозе товаров для федерального бюджета.
(Письмо Минфина России от 13.09.2023 N 03-07-08/87245)Вопрос: У организации возникли вопросы по последствиям несвоевременной уплаты НДС при ввозе товаров для федерального бюджета.
Готовое решение: НДС при оказании услуг между резидентами России и Казахстана
(КонсультантПлюс, 2025)Если российская организация (ИП) приобретает услуги по созданию сайта у исполнителя из Казахстана, она, как правило, признается налоговым агентом. Ей необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС, а также выполнить другие обязанности налогового агента (п. 28, пп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ). Исключение: если услугу оказывает обособленное подразделение казахстанской организации, расположенное на территории РФ, то налог уплачивает исполнитель.
(КонсультантПлюс, 2025)Если российская организация (ИП) приобретает услуги по созданию сайта у исполнителя из Казахстана, она, как правило, признается налоговым агентом. Ей необходимо исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДС, а также выполнить другие обязанности налогового агента (п. 28, пп. 4 п. 29 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС, п. п. 1, 2 ст. 161 НК РФ). Исключение: если услугу оказывает обособленное подразделение казахстанской организации, расположенное на территории РФ, то налог уплачивает исполнитель.
Готовое решение: Как согласовать условия о цене и порядке оплаты в договоре поставки
(КонсультантПлюс, 2025)В случаях, когда договор предусматривает и частичную предварительную оплату, и поставку товара партиями (либо поставка товара по частям возможна исходя из характеристик товара, особенностей отношений сторон договора и т.п.), стороны могут определить, какая часть поставленного товара будет считаться оплаченной поступившими в качестве предоплаты денежными средствами. Такое условие целесообразно включать в договор сторонам - плательщикам НДС, потому что при его наличии покупатель обязан будет восстановить (то есть начислить к уплате в бюджет), а продавец сможет принять к вычету (то есть вычесть из подлежащей уплате в бюджет суммы) НДС, соответствующий только той части, в оплату которой зачтена предоплата (пп. 3 п. 3 ст. 170, п. 6 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.11.2014 N 03-07-11/60891, Письмо Минфина России от 03.04.2024 N 03-07-11/30455).
(КонсультантПлюс, 2025)В случаях, когда договор предусматривает и частичную предварительную оплату, и поставку товара партиями (либо поставка товара по частям возможна исходя из характеристик товара, особенностей отношений сторон договора и т.п.), стороны могут определить, какая часть поставленного товара будет считаться оплаченной поступившими в качестве предоплаты денежными средствами. Такое условие целесообразно включать в договор сторонам - плательщикам НДС, потому что при его наличии покупатель обязан будет восстановить (то есть начислить к уплате в бюджет), а продавец сможет принять к вычету (то есть вычесть из подлежащей уплате в бюджет суммы) НДС, соответствующий только той части, в оплату которой зачтена предоплата (пп. 3 п. 3 ст. 170, п. 6 ст. 172 НК РФ, Письмо Минфина России от 28.11.2014 N 03-07-11/60891, Письмо Минфина России от 03.04.2024 N 03-07-11/30455).
Статья: НДС у ИП при покупке арендованной ранее публичной недвижимости
(Лимонникова А.С.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Индивидуальный предприниматель, занимающийся ремонтными работами в сфере ЖКХ, арендовал до марта 2023 года недвижимость (нежилое помещение) у администрации сельского совета, перечислял арендную плату и платил в бюджет НДС, сдавал по нему декларацию в налоговую инспекцию. Теперь ИП покупает у администрации указанную недвижимость. В договоре купли-продажи прописано, что недвижимость является собственностью муниципального образования сельского поселения и на момент заключения договора купли-продажи находится во владении и пользовании покупателя на основании договора аренды. Кроме того, указано, что цена без НДС, так как в соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 146 НК РФ налог не начисляется. Является ли ИП в связи с покупкой публичной недвижимости налоговым агентом и должен ли он перечислить НДС, сдать в налоговый орган декларацию по нему?
(Лимонникова А.С.)
("Жилищно-коммунальное хозяйство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 4)Индивидуальный предприниматель, занимающийся ремонтными работами в сфере ЖКХ, арендовал до марта 2023 года недвижимость (нежилое помещение) у администрации сельского совета, перечислял арендную плату и платил в бюджет НДС, сдавал по нему декларацию в налоговую инспекцию. Теперь ИП покупает у администрации указанную недвижимость. В договоре купли-продажи прописано, что недвижимость является собственностью муниципального образования сельского поселения и на момент заключения договора купли-продажи находится во владении и пользовании покупателя на основании договора аренды. Кроме того, указано, что цена без НДС, так как в соответствии с пп. 12 п. 2 ст. 146 НК РФ налог не начисляется. Является ли ИП в связи с покупкой публичной недвижимости налоговым агентом и должен ли он перечислить НДС, сдать в налоговый орган декларацию по нему?
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)1.4. Как организации или ИП на УСН определить сумму НДС к уплате в бюджет
(КонсультантПлюс, 2025)1.4. Как организации или ИП на УСН определить сумму НДС к уплате в бюджет