В каких случаях предоставляется спд
Подборка наиболее важных документов по запросу В каких случаях предоставляется спд (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Судебная практика
Позиции судов по спорным вопросам. Административная ответственность и проверки: Административная ответственность за непредставление резидентом форм учета и отчетности по валютным операциям
(КонсультантПлюс, 2025)Таможня, расположенная не по месту нахождения уполномоченного банка, в который в установленный срок должна была быть подана справка о подтверждающих документах, не является уполномоченным органом по рассмотрению дела об административном правонарушении по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Таможня, расположенная не по месту нахождения уполномоченного банка, в который в установленный срок должна была быть подана справка о подтверждающих документах, не является уполномоченным органом по рассмотрению дела об административном правонарушении по ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФ
Доказательства и доказывание в арбитражном суде: Административные правонарушения в области финансов, налогов, сборов и страхования: Организация (ИП) оспаривает привлечение к ответственности за несоблюдение порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушение сроков их представления и пр.
(КонсультантПлюс, 2025)справкой о подтверждающих документах с отметкой о дате и времени подачи, письмом банка о режиме работы, отчетами перевозчика, актами об оказании услуг и другими документами, доказывающими соблюдение срока представления справки о подтверждающих документах >>>
(КонсультантПлюс, 2025)справкой о подтверждающих документах с отметкой о дате и времени подачи, письмом банка о режиме работы, отчетами перевозчика, актами об оказании услуг и другими документами, доказывающими соблюдение срока представления справки о подтверждающих документах >>>
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как заполнить справку о подтверждающих документах
(КонсультантПлюс, 2025)1. Случаи заполнения СПД
(КонсультантПлюс, 2025)1. Случаи заполнения СПД
Готовое решение: Представление сведений о валютных операциях и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
(КонсультантПлюс, 2025)4. Какая ответственность предусмотрена за нарушение сроков представления справки о подтверждающих документах и подтверждающих документов в банк для валютного контроля
Нормативные акты
"Нормы на электрические параметры каналов ТЧ магистральной и внутризоновых первичных сетей"
(утв. и введены в действие Приказом Минсвязи России от 15.04.1996 N 43)¦ 3. Дополнительные характеристики каналов ТЧ, предоставляемых во¦
(утв. и введены в действие Приказом Минсвязи России от 15.04.1996 N 43)¦ 3. Дополнительные характеристики каналов ТЧ, предоставляемых во¦
Статья: Телематические услуги связи
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Если в процессе оказания услуг связи предполагается использование радиочастотного спектра, в том числе для целей телевизионного вещания и радиовещания, осуществление кабельного телевизионного вещания и проводного радиовещания, передача голосовой информации, в том числе по сети передачи данных, предоставление каналов связи, выходящих за пределы территории одного субъекта РФ или за пределы территории РФ, соискатель лицензии наряду с вышеуказанными документами должен представить описание сети связи, средств связи, с использованием которых он намерен оказывать услуги связи (п. 3 ст. 30 Закона о связи).
(Подготовлен для системы КонсультантПлюс, 2025)Если в процессе оказания услуг связи предполагается использование радиочастотного спектра, в том числе для целей телевизионного вещания и радиовещания, осуществление кабельного телевизионного вещания и проводного радиовещания, передача голосовой информации, в том числе по сети передачи данных, предоставление каналов связи, выходящих за пределы территории одного субъекта РФ или за пределы территории РФ, соискатель лицензии наряду с вышеуказанными документами должен представить описание сети связи, средств связи, с использованием которых он намерен оказывать услуги связи (п. 3 ст. 30 Закона о связи).
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами и их дочерними хозяйственными обществами.
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)Вопрос: В Ассоциацию российских банков поступают обращения кредитных организаций о применении п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И).
(Письмо Банка России от 17.06.2024 N 12-4-2/4239)Вопрос: В Ассоциацию российских банков поступают обращения кредитных организаций о применении п. 8.8 Инструкции Банка России от 16.08.2017 N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция N 181-И).
Статья: Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами Российской Федерации: анализ судебной практики
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Как следует из анализа судебной практики, представленного в таблице 2, особое внимание необходимо уделять представлению участниками ВЭД форм учета и отчетности, подтверждающих документов и информации в уполномоченный орган в установленный срок. Так, в случае судебных дел N А32-25283/2021, А18-4817/2021, А83-439/2022 решения суда были приняты в пользу таможенных органов, так как участниками ВЭД представлялись справки о подтверждающих документах после истечения 90 дней после установленного пятнадцатидневного срока. Таможенные органы на регулярной основе осуществляют электронное взаимодействие с Банком России, что позволяет отслеживать сроки представления резидентами подтверждающих документов по контрактам и выявлять нарушения.
(Агапова А.В., Панасовская В.В.)
("Вестник арбитражной практики", 2024, N 2)Как следует из анализа судебной практики, представленного в таблице 2, особое внимание необходимо уделять представлению участниками ВЭД форм учета и отчетности, подтверждающих документов и информации в уполномоченный орган в установленный срок. Так, в случае судебных дел N А32-25283/2021, А18-4817/2021, А83-439/2022 решения суда были приняты в пользу таможенных органов, так как участниками ВЭД представлялись справки о подтверждающих документах после истечения 90 дней после установленного пятнадцатидневного срока. Таможенные органы на регулярной основе осуществляют электронное взаимодействие с Банком России, что позволяет отслеживать сроки представления резидентами подтверждающих документов по контрактам и выявлять нарушения.
Статья: Особенности процесса цифровизации музейного пространства в России: проблемы и перспективы развития
(Пшеничных Ю.А.)
("Туризм: право и экономика", 2024, N 1)Данный процесс уже внедряется в учреждения сферы культуры, в том числе в музеи, которые реализуют функции сохранения культурного наследия и передачи исторического опыта будущим поколениям <7>. Принятие программных документов <8> на национальном уровне позволило реализовать ряд проектов в области культуры, в том числе в части цифровой культуры. Задачи этих программ касаются культуры в целом, а их "цифровая" часть является инструментом достижения общих целей за счет информатизации учреждений культуры, модернизации сетей передачи данных, предоставления услуг в электронном виде, создания электронных каталогов и оцифровки культурного наследия. Анализ деятельности государства в сфере цифровой культуры демонстрирует наличие непроработанных вопросов, связанных с распространением произведений литературы, искусства, музыки, кино и т.п. в цифровой форме <9>.
(Пшеничных Ю.А.)
("Туризм: право и экономика", 2024, N 1)Данный процесс уже внедряется в учреждения сферы культуры, в том числе в музеи, которые реализуют функции сохранения культурного наследия и передачи исторического опыта будущим поколениям <7>. Принятие программных документов <8> на национальном уровне позволило реализовать ряд проектов в области культуры, в том числе в части цифровой культуры. Задачи этих программ касаются культуры в целом, а их "цифровая" часть является инструментом достижения общих целей за счет информатизации учреждений культуры, модернизации сетей передачи данных, предоставления услуг в электронном виде, создания электронных каталогов и оцифровки культурного наследия. Анализ деятельности государства в сфере цифровой культуры демонстрирует наличие непроработанных вопросов, связанных с распространением произведений литературы, искусства, музыки, кино и т.п. в цифровой форме <9>.
Информация: ФНС России реализовала обмен машиночитаемыми доверенностями, выданными в порядке передоверия
("Официальный сайт ФНС России", 2022)Эксперимент по апробации технологии обмена машиночитаемыми доверенностями был запущен в сентябре 2021 года, а позже продлен до конца 2022 года. Технология распределенного реестра помогает оперативно уведомлять всех его участников об изменении статуса электронной доверенности и не прикладывать ее к каждому документу. Информационные системы ФНС России не только позволяют проверять полномочия подписанта, но и предоставляют сеть передачи данных для пользователей.
("Официальный сайт ФНС России", 2022)Эксперимент по апробации технологии обмена машиночитаемыми доверенностями был запущен в сентябре 2021 года, а позже продлен до конца 2022 года. Технология распределенного реестра помогает оперативно уведомлять всех его участников об изменении статуса электронной доверенности и не прикладывать ее к каждому документу. Информационные системы ФНС России не только позволяют проверять полномочия подписанта, но и предоставляют сеть передачи данных для пользователей.
"Комментарий к Федеральному закону от 13 июля 2015 г. N 218-ФЗ "О государственной регистрации недвижимости"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)5) обеспечение сопровождения сети передачи данных и предоставление информационных ресурсов, программ для электронных вычислительных машин, программно-технических средств для деятельности органа регистрации прав;
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2023)5) обеспечение сопровождения сети передачи данных и предоставление информационных ресурсов, программ для электронных вычислительных машин, программно-технических средств для деятельности органа регистрации прав;
Готовое решение: НДС при экспорте в страны ЕАЭС: Белоруссию, Казахстан, Армению, Киргизию
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
(КонсультантПлюс, 2025)В банк представьте сведения и (или) документы для выполнения требований валютного контроля. В определенных случаях нужно подать справку о подтверждающих документах и эти документы.
Вопрос: О вопросах, связанных с заполнением ведомости банковского контроля, представлением справки о подтверждающих документах, постановкой на учет договора аренды, отнесением нерезидента к недружественным.
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)Вопрос: 1. Должен ли банк УК <1> отражать в разд. IV ведомости банковского контроля по контракту (далее - ВБК), по которому не применяется требование о репатриации, в том числе с учетом специальных экономических мер, информацию о нарушениях по ч. 4 ст. 24 Федерального закона N 173-ФЗ <2>?
(Письмо Банка России от 29.05.2024 N 12-4-2/3858)Вопрос: 1. Должен ли банк УК <1> отражать в разд. IV ведомости банковского контроля по контракту (далее - ВБК), по которому не применяется требование о репатриации, в том числе с учетом специальных экономических мер, информацию о нарушениях по ч. 4 ст. 24 Федерального закона N 173-ФЗ <2>?
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)учитывая изложенное, рекомендуем уполномоченным банкам принимать такой счет, в том числе в качестве документа, подтверждающего факт оказания услуг, выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. При этом если этот подтверждающий документ уже был представлен в уполномоченный банк ранее, то исходя из ч. 5 комментируемой статьи его повторное представление в уполномоченный банк одновременно со справкой о подтверждающих документах не требуется.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)учитывая изложенное, рекомендуем уполномоченным банкам принимать такой счет, в том числе в качестве документа, подтверждающего факт оказания услуг, выполнения работ, передачи информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них. При этом если этот подтверждающий документ уже был представлен в уполномоченный банк ранее, то исходя из ч. 5 комментируемой статьи его повторное представление в уполномоченный банк одновременно со справкой о подтверждающих документах не требуется.
Вопрос: О представлении справки о подтверждающих документах в уполномоченный банк российскими экспортерами, их дочерними хозяйственными обществами по договорам с нерезидентами в валюте РФ.
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)Вопрос: Распространяется ли требование Инструкции N 181-И <1> о представлении справки о подтверждающих документах на заключенные российскими экспортерами, о которых идет речь в п. 1 Постановления Правительства РФ N 1681 <2>, их дочерними хозяйственными обществами с нерезидентами договоры, номинированные в валюте Российской Федерации?
(Письмо Банка России от 24.10.2024 N 43-7-3/392)Вопрос: Распространяется ли требование Инструкции N 181-И <1> о представлении справки о подтверждающих документах на заключенные российскими экспортерами, о которых идет речь в п. 1 Постановления Правительства РФ N 1681 <2>, их дочерними хозяйственными обществами с нерезидентами договоры, номинированные в валюте Российской Федерации?