В договоре не указана ставка НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу В договоре не указана ставка НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать и уплатить НДС при сделках с нерезидентами
(КонсультантПлюс, 2025)Например, стоимость приобретаемых у иностранной организации товаров по договору составляет 1 000 руб. Сумма НДС в договоре не указана. Реализация товаров облагается в РФ по ставке 20%. В таком случае сумма НДС к уплате налоговым агентом составит 200 руб. ((1 000 руб. + 1 000 руб. x 20%) x 20/120).
(КонсультантПлюс, 2025)Например, стоимость приобретаемых у иностранной организации товаров по договору составляет 1 000 руб. Сумма НДС в договоре не указана. Реализация товаров облагается в РФ по ставке 20%. В таком случае сумма НДС к уплате налоговым агентом составит 200 руб. ((1 000 руб. + 1 000 руб. x 20%) x 20/120).
Вопрос: О подтверждении ставки НДС 0% документом о целевом назначении авиационных деталей, запасных частей к ним, в котором не указаны покупатель и реквизиты договора, в рамках которого они реализуются.
(Письмо Минфина России от 02.04.2025 N 03-07-08/32545)Вопрос: АО (далее - Общество) в рамках конкретного договора с российским заказчиком реализует авиационные детали, запасные части и комплектующие изделия, предназначенные для строительства, ремонта и (или) модернизации на территории РФ гражданских воздушных судов, с применением ставки НДС 0% согласно пп. 16 п. 1 ст. 164 НК РФ при соблюдении пп. 15.2 ст. 165 НК РФ.
(Письмо Минфина России от 02.04.2025 N 03-07-08/32545)Вопрос: АО (далее - Общество) в рамках конкретного договора с российским заказчиком реализует авиационные детали, запасные части и комплектующие изделия, предназначенные для строительства, ремонта и (или) модернизации на территории РФ гражданских воздушных судов, с применением ставки НДС 0% согласно пп. 16 п. 1 ст. 164 НК РФ при соблюдении пп. 15.2 ст. 165 НК РФ.
Нормативные акты
показать больше документовТиповая ситуация: Вычет входного НДС: условия и порядок применения
(Издательство "Главная книга", 2025)Ошибки в счете-фактуре, из-за которых откажут в вычете: нельзя определить продавца или покупателя, например, ИНН не указан или не соответствует названию; название товаров (работ, услуг) не соответствует договору или первичным документам; неправильная ставка или сумма НДС либо неверная стоимость товаров (работ, услуг) (Письма Минфина от 14.08.2015 N 03-03-06/1/47252, от 19.04.2017 N 03-07-09/23491).
(Издательство "Главная книга", 2025)Ошибки в счете-фактуре, из-за которых откажут в вычете: нельзя определить продавца или покупателя, например, ИНН не указан или не соответствует названию; название товаров (работ, услуг) не соответствует договору или первичным документам; неправильная ставка или сумма НДС либо неверная стоимость товаров (работ, услуг) (Письма Минфина от 14.08.2015 N 03-03-06/1/47252, от 19.04.2017 N 03-07-09/23491).
Готовое решение: Как учреждению - налоговому агенту рассчитать НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Основная (прямая) ставка 20% или 10% применяется, если налоговая база определяется без НДС (п. п. 2, 3 ст. 164 НК РФ). В этом случае определяйте налоговую ставку следующим образом:
(КонсультантПлюс, 2025)Основная (прямая) ставка 20% или 10% применяется, если налоговая база определяется без НДС (п. п. 2, 3 ст. 164 НК РФ). В этом случае определяйте налоговую ставку следующим образом:
Вопрос: Об НДС при получении застройщиком излишних (неиспользованных) денежных средств по договору участия в долевом строительстве, превышающих фактические затраты на строительство помещений.
(Письмо Минфина России от 03.10.2023 N 03-07-11/93729)В соответствии с пунктом 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогообложение налогом на добавленную стоимость производится по налоговой ставке 20 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 данной статьи.
(Письмо Минфина России от 03.10.2023 N 03-07-11/93729)В соответствии с пунктом 3 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогообложение налогом на добавленную стоимость производится по налоговой ставке 20 процентов в случаях, не указанных в пунктах 1, 2 и 4 данной статьи.
Готовое решение: Как должнику учитывать операции по коммерческому кредиту
(КонсультантПлюс, 2025)Пример отражения в учете операций по коммерческому кредиту при отсрочке платежа. Проценты отдельно в договоре не указаны
(КонсультантПлюс, 2025)Пример отражения в учете операций по коммерческому кредиту при отсрочке платежа. Проценты отдельно в договоре не указаны
Готовое решение: Как начислить НДС при продаже основного средства и отразить его в декларации
(КонсультантПлюс, 2025)Этот порядок определения налоговой базы применяется по всей цепочке перепродаж, если соблюдаются соответствующие условия. Какими документами подтвердить их выполнение, в п. 5.2 ст. 154 НК РФ не указано. ФНС России разъясняет: вы вправе предусмотреть в договоре купли-продажи подержанного ТС условия о предоставлении покупателю любых документов, подтверждающих, что последним собственником, на которого было зарегистрировано ТС, являлось физлицо (п. 1 Письма ФНС России от 06.06.2024 N ЕА-4-3/6295@).
(КонсультантПлюс, 2025)Этот порядок определения налоговой базы применяется по всей цепочке перепродаж, если соблюдаются соответствующие условия. Какими документами подтвердить их выполнение, в п. 5.2 ст. 154 НК РФ не указано. ФНС России разъясняет: вы вправе предусмотреть в договоре купли-продажи подержанного ТС условия о предоставлении покупателю любых документов, подтверждающих, что последним собственником, на которого было зарегистрировано ТС, являлось физлицо (п. 1 Письма ФНС России от 06.06.2024 N ЕА-4-3/6295@).
Готовое решение: Налоговые риски по лицензионному договору: что обязательно проверить лицензиату
(КонсультантПлюс, 2025)Когда про НДС ничего не указано, возможно, лицензиар освобожден от уплаты НДС (п. 1 ст. 145 НК РФ). Но лучше, чтобы в договоре так и было написано.
(КонсультантПлюс, 2025)Когда про НДС ничего не указано, возможно, лицензиар освобожден от уплаты НДС (п. 1 ст. 145 НК РФ). Но лучше, чтобы в договоре так и было написано.
Вопрос: Организация оказывает услуги транспортной экспедиции по организации международной перевозки груза с территории РФ в Индию. Перевозка будет осуществляться сначала по территории РФ железнодорожным транспортом, затем водным транспортом. Вправе ли организация применить нулевую ставку НДС ко всей стоимости услуг?
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, если заключается договор транспортной экспедиции по организации международной перевозки, когда один из пунктов находится за пределами РФ, экспедитор применяет нулевую ставку НДС ко всей услуге, не выделяя из нее стоимость услуг по организации перевозки по территории РФ.
(Консультация эксперта, 2024)Таким образом, если заключается договор транспортной экспедиции по организации международной перевозки, когда один из пунктов находится за пределами РФ, экспедитор применяет нулевую ставку НДС ко всей услуге, не выделяя из нее стоимость услуг по организации перевозки по территории РФ.
Готовое решение: Как налоговому агенту рассчитать НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Как налоговому агенту рассчитать НДС, если в договоре не указан налог
(КонсультантПлюс, 2025)Как налоговому агенту рассчитать НДС, если в договоре не указан налог
Статья: Комментарий к Федеральному закону от 22.04.2024 N 92-ФЗ "О внесении изменений в статьи 164 и 165 части второй Налогового кодекса Российской Федерации"
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 9)Нулевая ставка НДС применяется, только если данные услуги оказываются на основании договора транспортной экспедиции.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 9)Нулевая ставка НДС применяется, только если данные услуги оказываются на основании договора транспортной экспедиции.
Статья: НДС и цена договора: взгляд цивилиста
(Егоров А.В.)
("Закон", 2025, N 6)В законах, изменяющих ставки НДС или вводящих или отменяющих налогообложение тех или иных операций, ничего не говорится о регулируемых ценах, не указывается размер таких цен или тарифов, не устанавливается обязательная формула, по которой должна определяться цена или ее компоненты и т.п. Не указываются в таких законах и конкретные "государственные органы и (или) органы местного самоуправления", которые были бы уполномочены устанавливать или регулировать цены. Очевидно, что под ставками, упомянутыми в абз. 2 п. 1 ст. 424 ГК РФ, никак нельзя понимать ставки НДС, а под государственным органом, уполномоченным регулировать цены, Государственную Думу РФ, которая принимает закон об изменении регулирования НДС.
(Егоров А.В.)
("Закон", 2025, N 6)В законах, изменяющих ставки НДС или вводящих или отменяющих налогообложение тех или иных операций, ничего не говорится о регулируемых ценах, не указывается размер таких цен или тарифов, не устанавливается обязательная формула, по которой должна определяться цена или ее компоненты и т.п. Не указываются в таких законах и конкретные "государственные органы и (или) органы местного самоуправления", которые были бы уполномочены устанавливать или регулировать цены. Очевидно, что под ставками, упомянутыми в абз. 2 п. 1 ст. 424 ГК РФ, никак нельзя понимать ставки НДС, а под государственным органом, уполномоченным регулировать цены, Государственную Думу РФ, которая принимает закон об изменении регулирования НДС.