В чеке неверно указан НДС
Подборка наиболее важных документов по запросу В чеке неверно указан НДС (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Статья: "Чековые" правила при торговле через посредника
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>:
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 12)Внимание! Если сделать ошибку в каком-либо реквизите кассового чека, к примеру указать неверный режим налогообложения или не ту ставку НДС, то это будет считаться нарушением порядка и условий применения ККТ, за что пользователю грозит предупреждение или штраф <17>:
Статья: Разбираем 8 жизненных ККТ-ситуаций: использование кассы, оформление чеков
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)С 2025 г. упрощенцы признаются плательщиками НДС <23>. Поэтому ИП на УСН с нового года нужно печатать в чеках актуальную на момент расчета с покупателем ставку налога. Если НДС не указать или указать неверно, то это нарушение порядка применения ККТ, за которое ИП могут вынести предупреждение или оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 руб. <24>
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2024, N 23)С 2025 г. упрощенцы признаются плательщиками НДС <23>. Поэтому ИП на УСН с нового года нужно печатать в чеках актуальную на момент расчета с покупателем ставку налога. Если НДС не указать или указать неверно, то это нарушение порядка применения ККТ, за которое ИП могут вынести предупреждение или оштрафовать на сумму от 1 500 до 3 000 руб. <24>
Нормативные акты
<Письмо> ФНС России от 06.08.2018 N ЕД-4-20/15240@
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
"Об особенностях формирования кассового чека коррекции"Товары находятся в собственности продавца. Оплата за покупку осуществлена наличными денежными средствами. При продаже сформирован кассовый чек с ошибкой в ставке НДС (неверно указана ставка НДС 18%). Кассовый чек выдан покупателю. Клиент ушел с купленным товаром безвозвратно.
<Письмо> ФНС России от 18.12.2024 N АБ-4-20/14344@
"О направлении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по исправлению ошибок (нарушений) при осуществлении расчетов")19 июня 2024 года в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, формирует кассовый чек на обратную операцию (возврат прихода) в связи с допущенной ошибкой, указывая в нем реквизиты с такими же значениями, как в ошибочном чеке, за исключением реквизита "признак расчета" (тэг 1054):
"О направлении методических рекомендаций"
(вместе с "Методическими рекомендациями по исправлению ошибок (нарушений) при осуществлении расчетов")19 июня 2024 года в 13 часов 45 минут указанный кассир по адресу: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23, 9 этаж, формирует кассовый чек на обратную операцию (возврат прихода) в связи с допущенной ошибкой, указывая в нем реквизиты с такими же значениями, как в ошибочном чеке, за исключением реквизита "признак расчета" (тэг 1054):
Статья: Коррекция ошибок при использовании контрольно-кассовой техники
(Смирнов С.М.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 2)Пример 1. Предположим, что ООО "Артемида" (применяет ФФД версии 1.05) не зарегистрировало продажу товара - монитора на сумму 24 000 руб. (в том числе НДС 20% - 4 000 руб.). Ошибка выявлена лишь на следующий день.
(Смирнов С.М.)
("Бухгалтерский учет", 2025, N 2)Пример 1. Предположим, что ООО "Артемида" (применяет ФФД версии 1.05) не зарегистрировало продажу товара - монитора на сумму 24 000 руб. (в том числе НДС 20% - 4 000 руб.). Ошибка выявлена лишь на следующий день.
Вопрос: Организация по онлайн-кассе пробила кассовый чек с НДС по товару, не облагаемому НДС. Как исправить данную ошибку?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Если используется формат фискальных данных 1.05, необходимо сначала сформировать чек с признаком "Возврат прихода" с НДС, а затем новый правильный кассовый чек без НДС. В чеке с признаком "Возврат прихода" следует указать те же данные, что и в ошибочном чеке, а в новом чеке сумму НДС не выделять. В таком случае чек коррекции не используется.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)Если используется формат фискальных данных 1.05, необходимо сначала сформировать чек с признаком "Возврат прихода" с НДС, а затем новый правильный кассовый чек без НДС. В чеке с признаком "Возврат прихода" следует указать те же данные, что и в ошибочном чеке, а в новом чеке сумму НДС не выделять. В таком случае чек коррекции не используется.
Тематический выпуск: Учетная политика предприятия для целей бухгалтерского учета на 2025 год
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Соответственно, неверное указание ставки НДС может быть квалифицировано как нарушение порядка применения ККТ.
(под ред. А.В. Брызгалина)
("Налоги и финансовое право", 2025, N 3)Соответственно, неверное указание ставки НДС может быть квалифицировано как нарушение порядка применения ККТ.
Вопрос: ИП при продаже ювелирных изделий в розницу физлицам не выставляет счета-фактуры и не представляет декларации по НДС, поскольку применяет освобождение от обязанностей налогоплательщика (выручка за три месяца не превышает 2 млн руб.). Нужно ли подать декларацию по НДС, если ошибочно пробиты кассовые чеки с НДС?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Ответ: Ошибочное оформление кассовых чеков с НДС не приводит к возникновению обязанностей по сдаче декларации по НДС и уплате налога у ИП, имеющего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика указанного налога.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2024)Ответ: Ошибочное оформление кассовых чеков с НДС не приводит к возникновению обязанностей по сдаче декларации по НДС и уплате налога у ИП, имеющего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика указанного налога.
Статья: Вопросы о применении аптеками ККТ
(Подкопаев М.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Необходимо учитывать, что в случае отсутствия в структуре кассового чека указанных реквизитов к соответствующей товарной позиции вся сумма расчета будет расцениваться как выручка агента, комиссионера.
(Подкопаев М.В.)
("Аптека: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 5)Необходимо учитывать, что в случае отсутствия в структуре кассового чека указанных реквизитов к соответствующей товарной позиции вся сумма расчета будет расцениваться как выручка агента, комиссионера.
Вопрос: Как произвести корректировку чека онлайн-кассы, в котором не выделен НДС? Ограничен ли срок для исправления ошибки в чеке?
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)При использовании форматов фискальных документов версии 1.05 необходимо вначале сформировать кассовый чек также без выделения НДС с признаком "возврат прихода", а затем сформировать новый кассовый чек с правильными ставкой и суммой. При использовании формата фискальных документов версий 1.1 и 1.2 необходимо сформировать кассовый чек коррекции.
(Консультация эксперта, ФНС России, 2025)При использовании форматов фискальных документов версии 1.05 необходимо вначале сформировать кассовый чек также без выделения НДС с признаком "возврат прихода", а затем сформировать новый кассовый чек с правильными ставкой и суммой. При использовании формата фискальных документов версий 1.1 и 1.2 необходимо сформировать кассовый чек коррекции.
Статья: НДС в чеке упрощенца: разбираем практические ситуации
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! До выхода обновления кассового ПО, которое позволяет печатать в чеках "упрощенные" НДС-ставки, выбравшие их продавцы на УСН могут оформлять чеки по прежним правилам с использованием реквизитов "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105) и "сумма расчетов без НДС" (тег 1183). Но сумма расчета должна включать в себя НДС по ставке 5% или 7% <5>.
(Капанина Ю.В.)
("Главная книга", 2025, N 4)Внимание! До выхода обновления кассового ПО, которое позволяет печатать в чеках "упрощенные" НДС-ставки, выбравшие их продавцы на УСН могут оформлять чеки по прежним правилам с использованием реквизитов "сумма расчета по чеку без НДС" (тег 1105) и "сумма расчетов без НДС" (тег 1183). Но сумма расчета должна включать в себя НДС по ставке 5% или 7% <5>.