Уведомление об открытии счета (вклада)
Подборка наиболее важных документов по запросу Уведомление об открытии счета (вклада) (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Судебная практика
Перспективы и риски спора в суде общей юрисдикции: Административные правонарушения в области финансов, страхования и рынка ценных бумаг: Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) обжалует привлечение к ответственности за нарушение валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) нарушила срок уведомления об открытии или изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ
(КонсультантПлюс, 2025)Организация (ИП, Должностное лицо, Гражданин) нарушила срок уведомления об открытии или изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Ситуация: Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ и об изменении реквизитов такого счета (вклада)
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке за пределами РФ и об изменении реквизитов такого счета (вклада)
Нормативные акты
Справочная информация: "Календарь бухгалтера на 2025 год"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговые органы по месту своего учета:
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Представление в налоговые органы по месту своего учета:
Справочная информация: "Формы налогового учета и отчетности"
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120107)
(Материал подготовлен специалистами КонсультантПлюс)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (КНД 1120107)
Вопрос: Какая ответственность предусмотрена за нарушение валютного законодательства?
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Непредставление уведомления об открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета (вклада) за пределами РФ
(Консультация эксперта, УФНС России по Курганской обл., 2025)Непредставление уведомления об открытии (закрытии) или изменении реквизитов счета (вклада) за пределами РФ
Статья: Об изменении назначения загрансчета лучше уведомить налоговиков
("Главная книга", 2024, N 5)При представлении уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, в нем среди прочего указывается, кто является владельцем счета: физлицо или ИП. ФНС предупредила: если в уведомлении указан код для резидента-ИП, но счет не используется (и не планируется) для предпринимательской деятельности, такой резидент при необходимости может подать в ИФНС заявление для изменения кода резидента.
("Главная книга", 2024, N 5)При представлении уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке, расположенном за пределами РФ, в нем среди прочего указывается, кто является владельцем счета: физлицо или ИП. ФНС предупредила: если в уведомлении указан код для резидента-ИП, но счет не используется (и не планируется) для предпринимательской деятельности, такой резидент при необходимости может подать в ИФНС заявление для изменения кода резидента.
Готовое решение: Как организации заполнить и подать уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке или иной организации финансового рынка
(КонсультантПлюс, 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, заполните по форме, которая приведена в Приложении N 1 к Приказу ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@.
(КонсультантПлюс, 2025)Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада) в банке или иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории РФ, заполните по форме, которая приведена в Приложении N 1 к Приказу ФНС России от 26.04.2024 N СД-7-14/349@.
Готовое решение: Как осуществляются валютные платежи и контроль валютных операций
(КонсультантПлюс, 2025)за несвоевременное представление в налоговый орган (представление не по установленной форме) уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) (об изменении реквизитов счета (вклада)) в банке за пределами РФ - от 50 тыс. до 100 тыс. руб. для организаций, от 5 тыс. до 10 тыс. руб. для должностных лиц (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).
(КонсультантПлюс, 2025)за несвоевременное представление в налоговый орган (представление не по установленной форме) уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) (об изменении реквизитов счета (вклада)) в банке за пределами РФ - от 50 тыс. до 100 тыс. руб. для организаций, от 5 тыс. до 10 тыс. руб. для должностных лиц (ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ).
Готовое решение: Как организации заполнить уведомление об открытии (закрытии) счета за рубежом в иностранном банке (иной организации финансового рынка) (до 30 июня 2024 г. включительно)
(КонсультантПлюс, 2024)Уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках или иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, заполните по форме, которая приведена в Приложении N 1 к Приказу ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@.
(КонсультантПлюс, 2024)Уведомление об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках или иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами РФ, заполните по форме, которая приведена в Приложении N 1 к Приказу ФНС России от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@.
Вопрос: О привлечении банка к ответственности за нарушение срока сообщения налоговому органу сведений об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), изменении его реквизитов.
(Письмо ФНС России от 27.10.2023 N ШЮ-4-22/13704@)Вопрос: О привлечении банка к ответственности за нарушение срока сообщения налоговому органу сведений об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), изменении его реквизитов.
(Письмо ФНС России от 27.10.2023 N ШЮ-4-22/13704@)Вопрос: О привлечении банка к ответственности за нарушение срока сообщения налоговому органу сведений об открытии (закрытии) счета, вклада (депозита), изменении его реквизитов.
"Комментарий к Федеральному закону от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В абзаце 6 ч. 2 комментируемой статьи на случай отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории России предусмотрено, что уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории России, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.
(постатейный)
(3-е издание, переработанное и дополненное)
(Борисов А.Н.)
("Юстицинформ", 2024)В абзаце 6 ч. 2 комментируемой статьи на случай отсутствия у резидента - физического лица места жительства (места пребывания), недвижимого имущества на территории России предусмотрено, что уведомления об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории России, представляются резидентом в любой налоговый орган по его выбору.
Статья: Налоговое преступление: правонарушение или злоупотребление?
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)12. Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось: Приказ Федеральной налоговой службы от 24 апреля 2020 года N ЕД-7-14/272@.
(Попова О.С., Ряховский Д.И.)
("Имущественные отношения в Российской Федерации", 2024, N 7)12. Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось: Приказ Федеральной налоговой службы от 24 апреля 2020 года N ЕД-7-14/272@.
Ситуация: О чем налогоплательщик обязан извещать налоговый орган?
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".
("Электронный журнал "Азбука права", 2025)В части сроков и порядка представления, в частности, уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), уведомления об изменении реквизитов счета (вклада), отчета о движении денежных средств см., например, ситуацию "Как представляется информация о счетах (вкладах) в банке за пределами РФ и о переводах средств без открытия счета с использованием иностранных электронных средств платежа?".