Уточненная декларация по ндс раздел 2
Подборка наиболее важных документов по запросу Уточненная декларация по ндс раздел 2 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2? Верно ли, что в уточненную декларацию не нужно включать листы разд. 2 в отношении налогоплательщиков, представленные ранее, в которые не требуется вносить изменения?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2 декларации - сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом за иностранного поставщика, в двух случаях:
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2 декларации - сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом за иностранного поставщика, в двух случаях:
Готовое решение: Оформление пояснений к уточненной декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Пояснения к уточненной декларации по НДС, в которой вы отразили исправленный счет-фактуру, составьте в общем порядке, который приведен в разд. 2 настоящего материала.
(КонсультантПлюс, 2025)Пояснения к уточненной декларации по НДС, в которой вы отразили исправленный счет-фактуру, составьте в общем порядке, который приведен в разд. 2 настоящего материала.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 12.10.2020 N ЕД-7-15/737@
"Об утверждении Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС - обмен"в) данных уточненных налоговых деклараций с заявленной нулевой ставкой по НДС или освобождением от уплаты акцизов при их поступлении.
"Об утверждении Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС - обмен"в) данных уточненных налоговых деклараций с заявленной нулевой ставкой по НДС или освобождением от уплаты акцизов при их поступлении.
<Письмо> ФНС РФ от 15.05.2006 N ММ-6-03/490@
"О налоге на добавленную стоимость при импорте и экспорте товаров во взаимной торговле с Республикой Беларусь"В случае если налогоплательщиком представлена в налоговый орган налоговая декларация по налоговой ставке 0 процентов по налогу на добавленную стоимость, в которой отражены операции по реализации товаров в Республику Беларусь, а впоследствии покупателем заявлено продавцу-экспортеру о замене товаров либо об отказе от исполнения договора купли-продажи в связи с тем, что товары не соответствуют договору, налогоплательщику-экспортеру следует откорректировать величину налоговой базы, представив корректирующую налоговую декларацию.
"О налоге на добавленную стоимость при импорте и экспорте товаров во взаимной торговле с Республикой Беларусь"В случае если налогоплательщиком представлена в налоговый орган налоговая декларация по налоговой ставке 0 процентов по налогу на добавленную стоимость, в которой отражены операции по реализации товаров в Республику Беларусь, а впоследствии покупателем заявлено продавцу-экспортеру о замене товаров либо об отказе от исполнения договора купли-продажи в связи с тем, что товары не соответствуют договору, налогоплательщику-экспортеру следует откорректировать величину налоговой базы, представив корректирующую налоговую декларацию.
Вопрос: Надо ли продавцу внести изменения в книгу продаж, счет-фактуру и подать уточненную декларацию по НДС, если покупателю выставлена неверная сумма НДС (завышена цена товара) и в расчете НДС за прошлый квартал обнаружена ошибка?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: В счета-фактуры исправления вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур (пп. "б" п. 1, п. 7 разд. II Приложения N 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137)).
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: В счета-фактуры исправления вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур (пп. "б" п. 1, п. 7 разд. II Приложения N 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137)).
Вопрос: Организация покупает товар в Армении. При возврате качественного товара сдали уточненную декларацию по НДС и уточненное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Налоговым органом отказано в подтверждении и предложено сдать вторую уточненную декларацию с первоначальными данными. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2023)Документооборот при экспорте товаров в страны - члены ЕАЭС, в том числе для подтверждения ставки НДС 0%, предусмотрен разд. 2 "Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров" Протокола.
(Консультация эксперта, 2023)Документооборот при экспорте товаров в страны - члены ЕАЭС, в том числе для подтверждения ставки НДС 0%, предусмотрен разд. 2 "Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров" Протокола.
Вопрос: Банк заключил договор с исполнителем, по которому исполнитель осуществляет расчеты с организацией SWIFT за услуги, предоставляемые банку. По условиям договора исполнитель выполняет функции налогового агента. Соответствует ли такое условие законодательству? Кто признается налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль?
(Консультация эксперта, 2025)Информация об удержанных суммах налога подлежит включению банком в разд. 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и в налоговый расчет.
(Консультация эксперта, 2025)Информация об удержанных суммах налога подлежит включению банком в разд. 2 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента" налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость и в налоговый расчет.
Статья: Налоговые агенты: НДС-правила с 2023 года
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Сумму налога, подлежащую вычету (240 000 руб.), организация отразит в строке 180 разд. 3 декларации по НДС за I квартал 2023 года.
(Зайцева С.Н.)
("Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение", 2023, N 1)Сумму налога, подлежащую вычету (240 000 руб.), организация отразит в строке 180 разд. 3 декларации по НДС за I квартал 2023 года.
Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
Готовое решение: Как отразить корректировочный счет-фактуру в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Как покупателю отразить единый корректировочный счет-фактуру на уменьшение в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2025)Как покупателю отразить единый корректировочный счет-фактуру на уменьшение в декларации по НДС
Статья: Вопросы по НДС: про изменения в НК и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Агентский НДС по декларации: внимание на раздел 2
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Агентский НДС по декларации: внимание на раздел 2
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку в рассматриваемом случае НДС еще не был уплачен в бюджет и платеж возвращен в том же квартале, в котором он был перечислен иностранному контрагенту, полагаем, что за I квартал 2025 г. не следует подавать ни первичной декларации по НДС для отражения в разд. 2 суммы исчисленного НДС, ни, соответственно, уточненной декларации - для аннулирования разд. 2.
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку в рассматриваемом случае НДС еще не был уплачен в бюджет и платеж возвращен в том же квартале, в котором он был перечислен иностранному контрагенту, полагаем, что за I квартал 2025 г. не следует подавать ни первичной декларации по НДС для отражения в разд. 2 суммы исчисленного НДС, ни, соответственно, уточненной декларации - для аннулирования разд. 2.
Готовое решение: Как корректируется налоговая база по НДС при изменении цены реализации
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС к вычету отразите в декларации по НДС в строке 120 разд. 3 (п. 38.11 Порядка заполнения декларации по НДС). Сдавать уточненную декларацию по НДС при увеличении суммы ранее осуществленной реализации не нужно.
(КонсультантПлюс, 2025)Сумму НДС к вычету отразите в декларации по НДС в строке 120 разд. 3 (п. 38.11 Порядка заполнения декларации по НДС). Сдавать уточненную декларацию по НДС при увеличении суммы ранее осуществленной реализации не нужно.
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 06.09.2024 N СД-4-3/10249@ <ФНС направила новые коды операций для декларации по НДС>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 20)Их нужно использовать в разд. 7 декларации по НДС, в том числе в уточненных налоговых декларациях с учетом положений Федерального закона N 259-ФЗ о ретроспективном применении отдельных его положений.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 20)Их нужно использовать в разд. 7 декларации по НДС, в том числе в уточненных налоговых декларациях с учетом положений Федерального закона N 259-ФЗ о ретроспективном применении отдельных его положений.