Уточненная декларация по ндс раздел 2
Подборка наиболее важных документов по запросу Уточненная декларация по ндс раздел 2 (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2? Верно ли, что в уточненную декларацию не нужно включать листы разд. 2 в отношении налогоплательщиков, представленные ранее, в которые не требуется вносить изменения?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2 декларации - сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом за иностранного поставщика, в двух случаях:
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Как заполнить уточненную декларацию по НДС для исправления ошибки в разд. 2 декларации - сумма налога, подлежащая уплате налоговым агентом за иностранного поставщика, в двух случаях:
Готовое решение: Оформление пояснений к уточненной декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Пояснения к уточненной декларации по НДС, в которой вы отразили исправленный счет-фактуру, составьте в общем порядке, который приведен в разд. 2 настоящего материала.
(КонсультантПлюс, 2026)Пояснения к уточненной декларации по НДС, в которой вы отразили исправленный счет-фактуру, составьте в общем порядке, который приведен в разд. 2 настоящего материала.
Нормативные акты
Приказ ФНС России от 12.10.2020 N ЕД-7-15/737@
"Об утверждении Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС - обмен"в) данных уточненных налоговых деклараций с заявленной нулевой ставкой по НДС или освобождением от уплаты акцизов при их поступлении.
"Об утверждении Методических рекомендаций по ведению информационного ресурса "ЕАЭС - обмен"в) данных уточненных налоговых деклараций с заявленной нулевой ставкой по НДС или освобождением от уплаты акцизов при их поступлении.
Готовое решение: Признак актуальности в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Во второй уточненной декларации по НДС в строке 001 разд. 8 - 12 декларации, а также в строке 001 Приложений 1 к разд. 8 и 9 декларации укажите признак актуальности в общем порядке, который описан в разд. 2 настоящего материала. Это может быть один из следующих кодов (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1, 60.1, 62.1, 64.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
(КонсультантПлюс, 2026)Во второй уточненной декларации по НДС в строке 001 разд. 8 - 12 декларации, а также в строке 001 Приложений 1 к разд. 8 и 9 декларации укажите признак актуальности в общем порядке, который описан в разд. 2 настоящего материала. Это может быть один из следующих кодов (п. п. 52.1, 54.1, 56.1, 58.1, 60.1, 62.1, 64.1 Порядка заполнения декларации по НДС, Письмо ФНС России от 21.03.2016 N СД-4-3/4581@):
Статья: Комментарий к Письму Федеральной налоговой службы от 06.09.2024 N СД-4-3/10249@ <ФНС направила новые коды операций для декларации по НДС>
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 20)Их нужно использовать в разд. 7 декларации по НДС, в том числе в уточненных налоговых декларациях с учетом положений Федерального закона N 259-ФЗ о ретроспективном применении отдельных его положений.
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 20)Их нужно использовать в разд. 7 декларации по НДС, в том числе в уточненных налоговых декларациях с учетом положений Федерального закона N 259-ФЗ о ретроспективном применении отдельных его положений.
Вопрос: Надо ли продавцу внести изменения в книгу продаж, счет-фактуру и подать уточненную декларацию по НДС, если покупателю выставлена неверная сумма НДС (завышена цена товара) и в расчете НДС за прошлый квартал обнаружена ошибка?
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: В счета-фактуры исправления вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур (пп. "б" п. 1, п. 7 разд. II Приложения N 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137)).
(Консультация эксперта, 2024)Обоснование: В счета-фактуры исправления вносятся продавцом путем составления новых экземпляров счетов-фактур (пп. "б" п. 1, п. 7 разд. II Приложения N 1 к Постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (далее - Постановление N 1137)).
Готовое решение: Как отразить исправленный счет-фактуру в декларации по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.
(КонсультантПлюс, 2026)Отметим, что вы можете избежать штрафа за неполную уплату НДС при подаче уточненки, если выполните специальные условия.
Вопрос: ИП на УСН (освобожден от НДС) перечислил в январе 2025 г. аванс контрагенту из ЕАЭС за рекламные услуги. Через пять дней деньги возвращены в связи с отказом от проведения операции банком. Договор расторгнут. Нужно ли ИП перечислять в бюджет НДС в качестве налогового агента и представлять декларацию по НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку в рассматриваемом случае НДС еще не был уплачен в бюджет и платеж возвращен в том же квартале, в котором он был перечислен иностранному контрагенту, полагаем, что за I квартал 2025 г. не следует подавать ни первичной декларации по НДС для отражения в разд. 2 суммы исчисленного НДС, ни, соответственно, уточненной декларации - для аннулирования разд. 2.
(Консультация эксперта, 2025)Поскольку в рассматриваемом случае НДС еще не был уплачен в бюджет и платеж возвращен в том же квартале, в котором он был перечислен иностранному контрагенту, полагаем, что за I квартал 2025 г. не следует подавать ни первичной декларации по НДС для отражения в разд. 2 суммы исчисленного НДС, ни, соответственно, уточненной декларации - для аннулирования разд. 2.
Вопрос: Организация покупает товар в Армении. При возврате качественного товара сдали уточненную декларацию по НДС и уточненное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. Налоговым органом отказано в подтверждении и предложено сдать вторую уточненную декларацию с первоначальными данными. Правомерно ли это?
(Консультация эксперта, 2023)Документооборот при экспорте товаров в страны - члены ЕАЭС, в том числе для подтверждения ставки НДС 0%, предусмотрен разд. 2 "Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров" Протокола.
(Консультация эксперта, 2023)Документооборот при экспорте товаров в страны - члены ЕАЭС, в том числе для подтверждения ставки НДС 0%, предусмотрен разд. 2 "Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров" Протокола.
"Строительство: бухгалтерский и налоговый учет"
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)<*> В какой-то момент фактическая стоимость СМР, выполненных своими силами для собственного потребления (величина С из формулы), может оказаться отрицательной. Это свидетельствует о том, что сумма налога, начисленная к уплате в бюджет, превысила сумму расходов при выполнении работ для собственного потребления ввиду того, что доля застройщика уменьшилась из-за привлечения дольщиков. В этом случае следует подать уточненные декларации по НДС с уменьшением начисления налога с СМР для собственного потребления. Сумма "входящего" налога, приходящаяся на долю застройщика, принимается к налоговому вычету.
(6-е издание, переработанное и дополненное)
(Митюкова Э.С.)
("АйСи Групп", 2025)<*> В какой-то момент фактическая стоимость СМР, выполненных своими силами для собственного потребления (величина С из формулы), может оказаться отрицательной. Это свидетельствует о том, что сумма налога, начисленная к уплате в бюджет, превысила сумму расходов при выполнении работ для собственного потребления ввиду того, что доля застройщика уменьшилась из-за привлечения дольщиков. В этом случае следует подать уточненные декларации по НДС с уменьшением начисления налога с СМР для собственного потребления. Сумма "входящего" налога, приходящаяся на долю застройщика, принимается к налоговому вычету.
Статья: Разные "уточненки" меняют сальдо ЕНС на разные даты
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Контрольные соотношения в декларациях по НДС
("Практическая бухгалтерия", 2023, N 10)Контрольные соотношения в декларациях по НДС
Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
(Консультация эксперта, УФНС России по Ростовской обл., 2025)Вопрос: При заполнении декларации по НДС не выполнено контрольное соотношение 1.27. Разница составляет 14 руб. Ошибка возникла из-за округления показателей. В разд. 9 декларации отражено более 10 000 документов. Как исправить ошибку? Нужно ли корректировать показатели декларации?
Статья: Вопросы по НДС: про изменения в НК и не только
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Агентский НДС по декларации: внимание на раздел 2
(Елина Л.А.)
("Главная книга", 2023, N 17)Агентский НДС по декларации: внимание на раздел 2