УСН расходы налоги
Подборка наиболее важных документов по запросу УСН расходы налоги (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Формы документов
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Готовое решение: Как при УСН учесть налоги и другие обязательные платежи
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как при УСН учесть налоги, страховые взносы и сборы
(КонсультантПлюс, 2025)1. Как при УСН учесть налоги, страховые взносы и сборы
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов в виде сумм налога на имущество организаций, уплаченного в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость.
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 03-11-06/2/131199)Вопрос: Организация, применяющая УСН, платит налог на имущество в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Вправе ли она учесть в расходах при УСН сумму уплаченного налога на имущество организаций?
(Письмо Минфина России от 25.12.2024 N 03-11-06/2/131199)Вопрос: Организация, применяющая УСН, платит налог на имущество в отношении недвижимости, по которой налоговая база определяется как кадастровая стоимость. Вправе ли она учесть в расходах при УСН сумму уплаченного налога на имущество организаций?
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 17.11.2025)22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса, а также суммы туристического налога;
(ред. от 17.11.2025)22) суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством о налогах и сборах, за исключением налога, уплаченного в соответствии с настоящей главой, налога на добавленную стоимость, уплаченного в бюджет в соответствии с пунктом 5 статьи 173 настоящего Кодекса, а также суммы туристического налога;
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-11/51830)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
(Письмо Минфина России от 26.05.2025 N 03-11-11/51830)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН суммы компенсации расходов на оплату услуг по теплоснабжению.
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на уплату вывозных таможенных пошлин.
(Письмо Минфина России от 01.03.2024 N 03-11-06/2/18586)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на уплату вывозных таможенных пошлин.
(Письмо Минфина России от 01.03.2024 N 03-11-06/2/18586)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на уплату вывозных таможенных пошлин.
Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 22.11.2024 N 03-11-11/116699)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
(Письмо Минфина России от 22.11.2024 N 03-11-11/116699)Вопрос: Об учете в целях налога при УСН расходов на аренду нежилого помещения, находящегося в Республике Азербайджан и используемого в предпринимательской деятельности.
Готовое решение: Учет основных средств при УСН
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как учесть основные средства при УСН с объектом "доходы минус расходы" в налоговом учете
(КонсультантПлюс, 2025)2. Как учесть основные средства при УСН с объектом "доходы минус расходы" в налоговом учете
Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете на 31 декабря остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация, воспользовавшись нормой пп. 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах до израсходования остатка резерва?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: Организация с нового года переходит с ОСН на УСН ("доходы минус расходы"). В налоговом учете на 31 декабря остался неиспользованным остаток резерва на оплату отпусков. Может ли организация, воспользовавшись нормой пп. 5 п. 1 ст. 346.25 НК РФ, не восстанавливать резерв, а просто в период применения УСН при выплате отпускных работникам не учитывать их в расходах до израсходования остатка резерва?
Готовое решение: Как учитывать расходы при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие расходы уменьшают налоговую базу при УСН с объектом "доходы минус расходы"
(КонсультантПлюс, 2025)1. Какие расходы уменьшают налоговую базу при УСН с объектом "доходы минус расходы"
Готовое решение: Как рассчитать налоги в переходный период при переходе с ОСН на УСН
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как организации, применявшей метод начисления по налогу на прибыль, учесть на УСН расходы переходного периода
(КонсультантПлюс, 2025)1.2. Как организации, применявшей метод начисления по налогу на прибыль, учесть на УСН расходы переходного периода
Путеводитель по налогам. Энциклопедия спорных ситуаций по части первой Налогового кодекса РФ1.1. Можно ли привлечь к ответственности плательщика УСН за грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения, если у него нет книги учета доходов и расходов?