Усн плательщик ндс
Подборка наиболее важных документов по запросу Усн плательщик ндс (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Типовая ситуация: НДС при УСН 2026: основные правила
(Издательство "Главная книга", 2026)Организации и ИП на УСН с объектом "доходы" или "доходы минус расходы" - плательщики НДС, но они могут быть освобождены от налога или платить его по пониженной ставке. Импортный и агентский НДС все упрощенцы платят по обычным ставкам (ст. ст. 145, 164 НК РФ).
(Издательство "Главная книга", 2026)Организации и ИП на УСН с объектом "доходы" или "доходы минус расходы" - плательщики НДС, но они могут быть освобождены от налога или платить его по пониженной ставке. Импортный и агентский НДС все упрощенцы платят по обычным ставкам (ст. ст. 145, 164 НК РФ).
Готовое решение: Как организации и ИП, применяющие УСН, уплачивают и учитывают НДС
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС по общему правилу (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, признаются плательщиками НДС по общему правилу (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Нормативные акты
"Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 30.01.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
(ред. от 30.01.2026)3. Применение упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности, за исключением налога, уплачиваемого с доходов в виде дивидендов, доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, а также с доходов, облагаемых по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2 и 5 статьи 224 настоящего Кодекса), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности, за исключением объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц, включенных в перечень, определяемый в соответствии с пунктом 7 статьи 378.2 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных абзацем вторым пункта 10 статьи 378.2 настоящего Кодекса).
Формы
Готовое решение: Уплата и учет НДС при УСН до 31 декабря 2025 г. (включительно)
(КонсультантПлюс, 2025)1.3.3. Какой порядок учета "входного", "ввозного" НДС в "переходный период" для плательщиков на УСН, которые с 2025 г. уплачивают НДС
(КонсультантПлюс, 2025)1.3.3. Какой порядок учета "входного", "ввозного" НДС в "переходный период" для плательщиков на УСН, которые с 2025 г. уплачивают НДС
"Годовой отчет - 2025"
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Кто на УСН платит НДС с 2025 года
(под ред. В.И. Мещерякова)
("Агентство бухгалтерской информации", 2025)Кто на УСН платит НДС с 2025 года
Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: ИП на УСН является плательщиком НДС и туристического налога. Должен ли он при исчислении НДС учитывать суммы туристического налога, исчисленного со стоимости услуг по временному проживанию?
Вопрос: О применении с 01.01.2025 ставок НДС к доходам ИП, применяющих УСН, при превышении суммы доходов 60 млн руб., переходе со ставки НДС 5% на 7% и учете доходов в целях применения освобождения от НДС.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/104967)Вопрос: Согласно пп. "а" п. 1 ст. 2 Федерального закона N 176-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении условия, что за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб.
(Письмо Минфина России от 28.10.2024 N 03-07-11/104967)Вопрос: Согласно пп. "а" п. 1 ст. 2 Федерального закона N 176-ФЗ организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, освобождаются от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, при соблюдении условия, что за предшествующий налоговый период по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, сумма доходов не превысила в совокупности 60 млн руб.
Вопрос: С 01.01.2025 организация на УСН становится плательщиком НДС 5%. У организации есть госконтракт по Закону N 44-ФЗ. Обязана ли организация на УСН заплатить НДС за счет собственных средств, или можно увеличить стоимость контракта на сумму НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 01.01.2025 организация на УСН становится плательщиком НДС 5%. У организации есть госконтракт по Закону N 44-ФЗ. Обязана ли организация на УСН заплатить НДС за счет собственных средств, или можно увеличить стоимость контракта на сумму НДС?
(Консультация эксперта, 2025)Вопрос: С 01.01.2025 организация на УСН становится плательщиком НДС 5%. У организации есть госконтракт по Закону N 44-ФЗ. Обязана ли организация на УСН заплатить НДС за счет собственных средств, или можно увеличить стоимость контракта на сумму НДС?
Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
(Консультация эксперта, 2024)Вопрос: Нужно ли ИП на УСН платить НДС с аванса, полученного в 2024 г., если в 2025 г. ИП будет уплачивать НДС и услуга, в счет которой перечислен аванс, будет оказана в 2025 г.?
Готовое решение: Как при УСН заполнить и подать декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как плательщики на УСН заполняют декларацию по НДС
(КонсультантПлюс, 2026)2. Как плательщики на УСН заполняют декларацию по НДС
Статья: Кто сможет работать без НДС на упрощенке
(Артемов А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 47)Кто на УСН платит НДС с 2025 г.
(Артемов А.)
("ЭЖ-Бухгалтер", 2024, N 47)Кто на УСН платит НДС с 2025 г.
Готовое решение: Какие особенности надо учесть налогоплательщикам на УСН с 2026 г.
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Вы освобождаетесь от НДС при выполнении следующих условий (п. п. 1, 2, 5 ст. 145 НК РФ, п. п. 1, 2, 3 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026):
(КонсультантПлюс, 2026)Организации и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС (п. 1 ст. 143, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ, п. 1 Рекомендаций, направленных Письмом ФНС России от 17.10.2024 N СД-4-3/11815@). Вы освобождаетесь от НДС при выполнении следующих условий (п. п. 1, 2, 5 ст. 145 НК РФ, п. п. 1, 2, 3 Методических рекомендаций по НДС для УСН 2026):