УСН Минфин расходы
Подборка наиболее важных документов по запросу УСН Минфин расходы (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Вопрос: О принятии к вычету НДС по строительно-монтажным работам для собственного потребления организацией, применяющей УСН ("доходы минус расходы").
(Письмо Минфина России от 01.09.2025 N 03-07-11/85025)Вопрос: Согласно абз. 3 п. 6 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 166 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, связанных с имуществом, предназначенным для осуществления операций, облагаемых налогом в соответствии с настоящей главой, стоимость которого подлежит включению в расходы (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций.
(Письмо Минфина России от 01.09.2025 N 03-07-11/85025)Вопрос: Согласно абз. 3 п. 6 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 166 НК РФ при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, связанных с имуществом, предназначенным для осуществления операций, облагаемых налогом в соответствии с настоящей главой, стоимость которого подлежит включению в расходы (в том числе через амортизационные отчисления) при исчислении налога на прибыль организаций.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 17.06.2024 N 03-11-11/55368 <Как учитывать расходы на услуги связи при УСН?> и Письму Министерства финансов РФ от 18.06.2024 N 03-11-11/56396 "Об учете ИП, осуществляющим грузовые автоперевозки, расходов на приобретение радиостанций в целях налога при УСН"
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18
(Чимидова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18)"Нормативные акты для бухгалтера", 2024, N 18
Вопрос: Организация оплатила услуги по изготовлению технического плана нежилого здания для предъявления в арбитражный суд при рассмотрении дела о признании права собственности на объект недвижимости. Можно ли учесть эти расходы в целях УСН ("доходы минус расходы")?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Организация оплатила услуги по изготовлению технического плана нежилого здания для его предъявления в арбитражный суд при рассмотрении дела о признании права собственности на объект недвижимости. Можно ли учесть эти расходы в целях УСН ("доходы минус расходы")?
(Консультация эксперта, Минфин России, 2025)Вопрос: Организация оплатила услуги по изготовлению технического плана нежилого здания для его предъявления в арбитражный суд при рассмотрении дела о признании права собственности на объект недвижимости. Можно ли учесть эти расходы в целях УСН ("доходы минус расходы")?
Готовое решение: Как при УСН сформировать учетную политику
(КонсультантПлюс, 2025)отражаете ли вы в книге учета доходов и расходов при УСН все расходы или только те, которые обязаны отражать при объекте "доходы" (п. 11 Порядка заполнения Книги доходов и расходов при УСН);
(КонсультантПлюс, 2025)отражаете ли вы в книге учета доходов и расходов при УСН все расходы или только те, которые обязаны отражать при объекте "доходы" (п. 11 Порядка заполнения Книги доходов и расходов при УСН);
Вопрос: О перечне расходов, учитываемых при применении УСН.
(Письма Минфина России от 17.04.2025 N 03-11-11/38503, от 02.04.2025 N 03-11-11/32574, от 13.08.2024 N 03-11-11/76026)Вопрос: О перечне расходов, учитываемых при применении УСН.
(Письма Минфина России от 17.04.2025 N 03-11-11/38503, от 02.04.2025 N 03-11-11/32574, от 13.08.2024 N 03-11-11/76026)Вопрос: О перечне расходов, учитываемых при применении УСН.
Статья: Комментарий к Письму Министерства финансов РФ от 29.07.2025 N 03-11-06/2/73714 <НДС не включается в налоговую базу по УСН>
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Как учитывать предъявленный покупателям НДС в доходах и расходах по УСН, разъяснил Минфин России в Письме от 29.07.2025 N 03-11-06/2/73714.
(Натырова Е.)
("Нормативные акты для бухгалтера", 2025, N 19)Как учитывать предъявленный покупателям НДС в доходах и расходах по УСН, разъяснил Минфин России в Письме от 29.07.2025 N 03-11-06/2/73714.
Готовое решение: В каком порядке заполнить до 31.12.2023 включительно форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2023)В графе 5 разд. I вы должны отражать (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, п. 2.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
(КонсультантПлюс, 2023)В графе 5 разд. I вы должны отражать (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, п. 2.5 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
Готовое решение: Учитывается ли в расходах при применении УСН сумма списанной дебиторской задолженности
(КонсультантПлюс, 2025)В частности, списанную дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности при УСН в расходах не учитывайте (Письмо Минфина России от 23.06.2014 N 03-03-06/1/29799).
(КонсультантПлюс, 2025)В частности, списанную дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности при УСН в расходах не учитывайте (Письмо Минфина России от 23.06.2014 N 03-03-06/1/29799).
Готовое решение: В каком порядке заполнить форму книги учета доходов и расходов при УСН с объектом "доходы"
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 5 разд. I отражаются (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, п. 11 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
(КонсультантПлюс, 2025)В графе 5 разд. I отражаются (п. 1 ст. 346.17 НК РФ, п. 11 Порядка заполнения книги учета доходов и расходов при УСН):
Готовое решение: Как при УСН учесть командировочные расходы
(КонсультантПлюс, 2025)комиссию за возврат авиабилетов или стоимость сдаваемых невозвратных авиабилетов. На практике такая комиссия может быть, например, неустойкой (пеней, штрафом) за нарушение договора (ст. 330 ГК РФ), платой за односторонний отказ от договора (п. 3 ст. 310 ГК РФ). Расходы на уплату этих сумм нельзя считать командировочными расходами. Они не перечислены в закрытом перечне расходов, которые учитываются при УСН (Письма Минфина России от 18.07.2016 N 03-11-06/2/41888, от 10.05.2016 N 03-11-06/2/26635);
(КонсультантПлюс, 2025)комиссию за возврат авиабилетов или стоимость сдаваемых невозвратных авиабилетов. На практике такая комиссия может быть, например, неустойкой (пеней, штрафом) за нарушение договора (ст. 330 ГК РФ), платой за односторонний отказ от договора (п. 3 ст. 310 ГК РФ). Расходы на уплату этих сумм нельзя считать командировочными расходами. Они не перечислены в закрытом перечне расходов, которые учитываются при УСН (Письма Минфина России от 18.07.2016 N 03-11-06/2/41888, от 10.05.2016 N 03-11-06/2/26635);